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財務分析技巧課程

【課程背景】
改革開放三十多年來，中國商業(yè)銀行各項業(yè)務蓬勃發(fā)展，創(chuàng)新業(yè)務層出不窮。然而，自2015年以來，國內(nèi)商業(yè)銀行面臨的風險與挑戰(zhàn)日益增多，很多都是毫無歷史經(jīng)驗可供借鑒的“黑天鵝“或者”灰犀牛“事件：2015年，我們見證了”千股跌停、千股漲停、千股漲停到跌停“、超過兩萬億市值灰飛煙滅，上市公司大股東股票質(zhì)押危機時至今日尚未徹底消除；2016年以來，宏觀經(jīng)濟呈”L“型走勢在國內(nèi)形成共識；貿(mào)易戰(zhàn)的開啟，更是從一定程度上改變了中國對外開放的格局；而2020年年初爆發(fā)的新冠疫情，到現(xiàn)在還在全球肆虐，這已經(jīng)不是一場公共衛(wèi)生危機，而是已經(jīng)成為未來將在長時間內(nèi)深刻影響世界政治經(jīng)濟發(fā)展格局的大事件。新冠疫情已經(jīng)改變了我們的內(nèi)外部生存發(fā)展環(huán)境。
2021年，作為商業(yè)銀行優(yōu)秀生的上市銀行，業(yè)績發(fā)展已經(jīng)呈現(xiàn)出兩極分化的趨勢。2022年新年伊始，在新的歷史時期如何進行客戶結構調(diào)整，“危中尋機”，成為未來銀行業(yè)發(fā)展的共同課題。而學會正確分析企業(yè)財務報表，是我們每一個銀行市場人員必備的基本功。在這個艱難的時刻，苦練內(nèi)功，打牢基礎，正是我們每一個市場人員迎接未來挑戰(zhàn)的“初心“之舉。

【課程對象】
大型國有銀行、全國性股份制銀行、區(qū)域型銀行（中小城商行、農(nóng)商行/農(nóng)信社/村鎮(zhèn)銀行等）營銷團隊負責人，入職一到兩年及以上客戶經(jīng)理、分支行風險管理人員

【課程目標】
1、了解企業(yè)財務分析的重點原理；
2、掌握企業(yè)財務報表分析方法；
3、掌握企業(yè)財務業(yè)績分析方法；
4、通過具體警示性案例識別與防范報表粉飾；
5、超越報表評判企業(yè)財務狀況；

【授課方法】
集中講授、案例分析、討論交流與學員測試

【課程提綱】
第一部分引子：透過“光環(huán)“看本質(zhì)
案例一輝山乳業(yè)“渾水沽空“事件
案例二康得新債券暴雷事件
案例三買買買的三胞集團貸款逾期案

第二部分財務報表分析重點原理
1.財務報表是如何產(chǎn)生的
2．財務報表包含哪些信息
2.1.1會計報表與財務報告
2.1.2會計核算的前提和一般原則
2.1.3企業(yè)財務分析基本步驟
-----財務報表分析
-----財務業(yè)績分析

第三部分財務報表分析
1、財務報表體系
---三張表的關系
2、資產(chǎn)負債表分析
3、資產(chǎn)負債表結構分析
3.3.1貨幣資金
3.3.2應收賬款
3.3.3存貨
3.3.4經(jīng)營類長期資產(chǎn)
3.3.5商譽
3.3.6負債規(guī)模分析
3.3.7剛性負債核查要點
3.3.8其他類型特殊負債
3.3.9所有者權益
4、利潤表分析
-----五項要素分析
4.1收入
4.2毛利率
4.3投資收益
4.4營業(yè)利潤率
4.5所得稅
5、現(xiàn)金流量表分析
5.1現(xiàn)金流結構
5.2現(xiàn)金流趨勢
6、報表間勾稽關系

第四部分財務業(yè)績分析
1、償債能力分析
2、盈利能力分析
3、營運能力分析

第五部分識別與防范報表粉飾
1、粉飾動機
2、粉飾類型
3、粉飾常用手段
4、財務粉飾案例
4.1財務舞弊與財務調(diào)節(jié)套路
4.2非經(jīng)常性損益調(diào)節(jié)---卸妝后的利潤表
5、粉飾手段預警信號
6、怎樣從審計報告分析企業(yè)財務信息質(zhì)量

第六部分超越報表評判企業(yè)財務狀況
1、結合行業(yè)屬性分析企業(yè)財務狀況
2、結合會計政策分析企業(yè)財務狀況
3、結合財務政策分析企業(yè)財務狀況
4、結合企業(yè)投資政策分析企業(yè)財務狀況
5、結合企業(yè)融資情況分析企業(yè)財務狀況
6、結合市場競爭程度分析企業(yè)財務狀況
7、結合產(chǎn)品生命周期分析企業(yè)財務狀況
8、結合或有負債分析企業(yè)財務狀況

第七部分課程回顧與總結交流

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