《財務報表分析及財務風險識別與防范》
2025-07-31 14:19:54
講師：王悅（BJCS） 瀏覽次數：3009
課程描述INTRODUCTION
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務報表分析課程總結
【課程背景】
在融資租賃行業(yè)競爭激烈且監(jiān)管趨嚴的當下，投資決策的科學性直接關乎企業(yè)的生存與發(fā)展。對于融資租賃公司而言，精準解讀財務報表、有效識別財務風險至關重要。本課程專門為融資租賃公司打造，深入剖析財務三大報表的鉤稽關系，結合行業(yè)特性進行財務指標分析，助力行業(yè)從業(yè)者提升財務分析能力，做出更穩(wěn)健的投資決策。
【課程收益】
真正了解財務風險對企業(yè)的危害，從業(yè)務角度重新財務工作，獲得認知升華；
看懂三張財表，了解和掌握三張財表數據是如何反映經營本質、揭示經營問題的；
識別融資租賃業(yè)務中常見財務異常與舞弊手段，防范投資風險。
【課程對象】
總經理、企業(yè)高管（含財務）、中層管理者（分子公司經理、各部門負責人等）、重點培養(yǎng)對象、業(yè)務骨干及技術骨干。
【課程大綱】
一、案例導入
1、恒大財務暴雷案
2、萬科股債雙殺案
3、曲江文旅董事長被留置案
4、中泰集團虛增收入案
5、某融資租賃公司被詐騙案
反思：財務造假能否杜絕么？
二、拒絕做商業(yè)盲人：深刻理解財務的價值
1、財務沒那么復雜：會過日子就能干財務
2、理解財務的難點：權責發(fā)生制和收付實現制的困惑
3、財務邏輯的bug：“真實的謊言”是如何誕生的
4、 一把尺子量天下的困境：財務要滿足業(yè)務個性化的需求
5、 稻盛和夫：企業(yè)經營的“財務原則”究竟是什么？
6、 新會計法和新公司法下的財務關注
三、財務三大報表及勾稽關系深度解析
1、資產負債表：企業(yè)的底子
2、利潤表：企業(yè)的面子
3、現金流量表：企業(yè)的日子
4、資產負債表、利潤表、現金流量表的內在聯系
案例分析：通過三大報表鉤稽關系發(fā)現承租企業(yè)財務問題
5、財報分析的主要方法
對比分析、趨勢分析、比率分析等方法介紹
四、資產負債表的關鍵指標解析
1、 資產類關鍵指標
（1）貨幣資金：承租企業(yè)的生命線
（2）資產結構：衡量承租企業(yè)的發(fā)展動能
（3）資產質量：衡量承租企業(yè)的健康指數
（4）資產趨勢：衡量承租企業(yè)的發(fā)展趨勢
2） 償債類關鍵指標
（1）資產負債率：衡量承租企業(yè)長期償債能力
（2）利息保障倍數：評估承租企業(yè)支付利息能力
（3）速動比率：衡量快速變現償還負債的能力
（4）現金流動負債比：衡量承租企業(yè)短期償債的現金保障能力
（5）有息負債比率：衡量承租企業(yè)對銀行等金融機構的償債能力
案例：新東方度過危機的啟示、某承租企業(yè)出現重大債務危機、樂視網的操縱
五、利潤表的關鍵指標解析
1、 案例導入：理解不同收入確認方法背后的底層邏輯
2、利潤表的關鍵指標解析
（1）核心利潤：承租企業(yè)發(fā)展的核心動力
（2）業(yè)務構成：衡量承租企業(yè)是否具備第二增長曲線的能力
（3）毛利率：衡量承租企業(yè)產品是否具備競爭力
（4）三項費用率：衡量承租企業(yè)的管理能力
（5）資產減值：評估承租企業(yè)是否存在潛在虧損
3、通過“*分析法”判斷承租企業(yè)的三種價值創(chuàng)造能力
4、通過“本量利模型”與“微笑曲線”判斷承租企業(yè)的市場競爭力
六、現金流量表的關鍵指標解析
1、 案例導入：切莫混淆不同性質的現金流
2、 現金流量表的關鍵指標解析
（1）經營性現金流：衡量承租企業(yè)是否具有造血能力
（2）營業(yè)收現率：衡量承租企業(yè)收入質量高低
（2）投資性現金流：衡量承租企業(yè)投資管控能力
（3）人力支出收現率：衡量承租企業(yè)管理能力高低
（4）資金債務比：衡量承租企業(yè)償債風險高低
七、承租企業(yè)常見財務風險案例分析
1、常見的財務欺詐手段
2、財務內控缺陷類風險實務與案例
（1）組織架構缺陷風險及案例
（2）崗職不相容缺陷風險及案例
3、財務指標異常類風險實務與案例
（1）資金異常風險及案例
（2）收入常見風險及案例
（3）費用常見風險及案例
（4）投資常見風險及案例
（5）稅務常見風險及案例
（6）濫用會計政策與估計案例
（7）隱瞞應披露重要事項案例
八、承租企業(yè)整體財務風險管控能力
1、判斷企業(yè)財務內控環(huán)境的好與壞
（1）事前控制：財務內控機制是否健全
不相容職務分離原則、二八法則、監(jiān)督與審計機制
（2）事中控制：財務內控機制是否不斷迭代
（3）事后控制：財務是否定期檢查內控工作
2、金稅四期與大數據監(jiān)控：企業(yè)的數智化財務管控能力如何？
財務報表分析課程總結
轉載：http://xvaqeci.cn/gkk_detail/322595.html
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