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內(nèi)部控制體系建立培訓

【課程背景】
2002年，*發(fā)布SOX法案，對所有在*上市公司內(nèi)部控制提出嚴格要求；2008年，中國財政部等五部委推出被稱為C-SOX的內(nèi)控基本規(guī)范；2013年COSO委員會發(fā)布新的內(nèi)部控制框架；2014年年底，所有在美上市企業(yè)均須按照COSO新框架建立內(nèi)部控制機制，對于赴美上市的中國企業(yè)，也需符合*的內(nèi)控新規(guī)。
COSO新的內(nèi)部控制整體框架帶來哪些變化？上市公司如何應對？從合規(guī)和提升管理角度來說，如何系統(tǒng)性地建設(shè)或優(yōu)化內(nèi)控體系？如何梳理流程、識別風險？如何對公司內(nèi)控體系進行自我檢查評價？如何應對和配合集團總部內(nèi)審人員的內(nèi)控審計？
通過本課程，我們將幫助學員解讀COSO內(nèi)控*框架變化要求，掌握內(nèi)控體系建設(shè)方法與工具，有效梳理流程及識別風險，并了解如何檢查評價公司內(nèi)控、內(nèi)控檢查評價關(guān)注要點，從而學會開展內(nèi)控自評，有效應對和配合內(nèi)控審計。

【課程收益】
了解內(nèi)部控制和風險管理框架*變化
了解SOX、C-SOX的核心要求
掌握內(nèi)控建設(shè)的步驟和方法，學會流程梳理及風險識別
掌握內(nèi)部控制自我檢查評價、應對審計的基本技巧
為學員提供*COSO內(nèi)控框架資料及*內(nèi)控法規(guī)資料匯編（電子版）
學員還將獲得包括《內(nèi)控手冊》模板等系列內(nèi)控實用工具（電子版）

【課程大綱】
一、內(nèi)部控制與風險管理體系概述
·企業(yè)舞弊與風險防范
·內(nèi)部控制與風險管理框架
·COSO（2013）內(nèi)部控制新框架主要變化
·COSO（2013）內(nèi)部控制新框架提出的十七條核心原則
·SOX, C-SOX概述及比較
·上市公司如何應對COSO內(nèi)控新框架

二、內(nèi)部控制體系建立與執(zhí)行詳解
·內(nèi)部控制建設(shè)的組織機構(gòu)和職能
·探討：不同職能部門主導內(nèi)控實施的優(yōu)劣比較（財務主導、內(nèi)審主導或風控主導）
·內(nèi)部控制體系建設(shè)的五步工作法
·內(nèi)部控制體系建設(shè)主要工具及成果手冊示例
·如何有效劃分內(nèi)控流程
·內(nèi)控流程梳理中的風險識別與評估方法
·流程梳理中風險識別與評估常見的問題和困惑
·如何編制SOP（標準操作流程）及撰寫說明文件
·探討：內(nèi)控體系落地執(zhí)行的常見問題及經(jīng)驗分享
·案例：某上市公司內(nèi)控體系建設(shè)全過程

三、內(nèi)控體系自我檢查評價及審計應對
·內(nèi)部控制檢查評價總體流程概述
·內(nèi)部控制檢查評價計劃制定
·內(nèi)部控制評價現(xiàn)場測試的方法與過程
·案例：內(nèi)控檢查中穿行測試的使用
·內(nèi)控缺陷認定及審批：如何確定內(nèi)控缺陷嚴重程度
·案例：某上市公司內(nèi)控缺陷的定量和定性標準
·內(nèi)部控制缺陷整改及跟蹤
·被檢查單位如何做好內(nèi)控自查及內(nèi)控審計應對

四、主要業(yè)務循環(huán)的內(nèi)控關(guān)注要點及檢查評價方法
·貨幣資金管理的內(nèi)控要點及檢查評價
·案例：某500強外企出納挪用資金上千萬元
·銷售及收款循環(huán)的內(nèi)控要點及檢查評價
·案例：一筆現(xiàn)金回款背后的秘密
·采購及付款循環(huán)的內(nèi)控要點及檢查評價
·案例：《杜拉拉升職記》中付款舞弊
·固定資產(chǎn)管理的內(nèi)控要點及檢查評價
·案例：公司固定資產(chǎn)緣何出現(xiàn)在高管家里？
·會計核算與財務報告的內(nèi)控要點及檢查評價
·案例：上市公司年報頻頻出錯原因在哪？

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