普惠金融作為國家戰(zhàn)略的重要組成部分，既是商業(yè)銀行服務實體經(jīng)濟的關(guān)鍵抓手，也是其實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求。近年來，在政策引導與監(jiān)管推動下，普惠金融已從理念倡導走向深度實踐。績效考核機制作為資源配置的指揮棒，直接影響著普惠金融服務的可持續(xù)性與效能。如何構(gòu)建科學、精準的考核體系，平衡商業(yè)可持續(xù)與社會責任，成為銀行業(yè)深化普惠金融服務的關(guān)鍵命題。當前，隨著數(shù)字技術(shù)的深度賦能和監(jiān)管政策的持續(xù)完善，普惠金融績效考核正從單純的規(guī)模導向轉(zhuǎn)向質(zhì)量、效率、風險并重的綜合評估新階段。
戰(zhàn)略定位與差異化考核
普惠金融的考核需與銀行戰(zhàn)略深度融合。商業(yè)銀行需明確普惠業(yè)務在整體戰(zhàn)略中的定位，將國家政策要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部考核目標。2025年國家金融監(jiān)管總局明確提出“保量、提質(zhì)、穩(wěn)價、優(yōu)結(jié)構(gòu)”的總體要求，強調(diào)通過績效考核傾斜引導資源投入。這要求銀行在考核設計中，將普惠型小微企業(yè)貸款增速、首貸戶覆蓋率、信用貸款占比等核心指標納入分支機構(gòu)及業(yè)務部門的KPI體系。
考核需體現(xiàn)機構(gòu)差異和區(qū)域特性。大型銀行憑借資金與技術(shù)優(yōu)勢，可側(cè)重考核中長期信貸投放與產(chǎn)業(yè)鏈覆蓋深度；而中小銀行則應聚焦區(qū)域特色產(chǎn)業(yè)與本地客群服務效能。例如，監(jiān)管允許涉農(nóng)貸款占比較高的機構(gòu)將考核口徑擴大至普惠型農(nóng)戶貸款，并對風險較高地區(qū)實施差異化不良容忍度。這種分類考核機制避免了“一刀切”，激發(fā)了多層次金融供給體系的活力。
數(shù)字賦能與科技融合
金融科技是破解普惠成本難題的核心工具。數(shù)字技術(shù)通過降低服務成本、提升風控精度，使普惠金融的商業(yè)可持續(xù)成為可能?？冃Э己诵杓羁萍紤门c數(shù)據(jù)驅(qū)動能力建設。例如，微眾銀行依托分布式技術(shù)系統(tǒng)將單賬戶運維成本降至傳統(tǒng)銀行的十分之一，實現(xiàn)了海量小微客戶服務與風險可控的平衡。銀行應通過考核指標引導分支機構(gòu)應用大數(shù)據(jù)畫像、AI核額等技術(shù)，將“科技轉(zhuǎn)化率”“數(shù)字化渠道覆蓋率”等納入評價維度。
數(shù)字鴻溝的彌合需納入考核范疇。當前縣域及農(nóng)村地區(qū)的數(shù)字基礎(chǔ)設施覆蓋率仍是普惠金融的短板?？己诵柰苿泳€下渠道優(yōu)化與線上服務下沉，如增設農(nóng)村移動支付代理點、適配適老化界面等。2024年普惠金融典型案例中，多家銀行因“數(shù)字金融+鄉(xiāng)村振興”模式入選，體現(xiàn)了科技賦能場景的考核導向。
激勵機制與風控平衡
構(gòu)建“敢貸愿貸”的長效機制是考核核心。監(jiān)管要求銀行通過內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）優(yōu)惠、專項費用補貼、盡職免責等配套機制增強基層服務動力。例如，對普惠貸款實施FTP減點50BP以上，并將不良貸款容忍度放寬至不高于各項貸款3個百分點?？己诵鑼ⅰ氨M職免責落實率”“內(nèi)部補貼覆蓋率”等納入評估，避免客戶經(jīng)理因風險規(guī)避而惜貸。
風險與收益的平衡需精細化設計。研究表明，普惠貸款可能拉低銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量，尤其是小微企業(yè)貸款風險顯著高于個人貸款?？己诵璞苊鈫渭冏非笠?guī)模增量，應增加“風險調(diào)整后收益率（RAROC）”“不良生成率”等指標權(quán)重。通過金融科技應用降低風險成本，例如利用稅務、海關(guān)數(shù)據(jù)交叉驗證企業(yè)現(xiàn)金流，提升風險定價能力。
多維評價與生態(tài)構(gòu)建
從單一信貸服務轉(zhuǎn)向綜合價值評價。普惠金融的高質(zhì)量發(fā)展要求考核超越信貸投放，覆蓋多元金融服務能力。例如：
構(gòu)建協(xié)同共生的普惠金融生態(tài)?？己诵杓钽y行與擔保機構(gòu)、地方、產(chǎn)業(yè)平臺的協(xié)作效能。例如，通過“銀擔風險分擔比例”“信用信息平臺數(shù)據(jù)調(diào)用量”等指標，推動外部協(xié)同。2024年典型案例顯示，湖北省交投財務公司通過“聚金融活水，潤產(chǎn)業(yè)鏈條”模式，聯(lián)動核心企業(yè)數(shù)據(jù)為供應鏈小微客戶授信，實現(xiàn)了生態(tài)化服務突破。
普惠金融績效考核的本質(zhì)，是在社會責任與商業(yè)可持續(xù)之間尋求動態(tài)平衡點。當前實踐表明：差異化考核是前提，需結(jié)合機構(gòu)定位與區(qū)域特征精準施策；科技賦能是引擎，數(shù)字技術(shù)通過降本增效重構(gòu)普惠金融的成本收益曲線；激勵相容是核心，通過FTP、免責與資源傾斜釋放基層動能；生態(tài)協(xié)同是方向，融合政策、產(chǎn)業(yè)與金融資源構(gòu)建普惠服務網(wǎng)絡。
未來，績效考核機制需進一步響應三大趨勢：
1. 從“數(shù)智化”到“價值化”：在考核中納入ESG（環(huán)境、社會、治理）維度，評估普惠金融對共同富裕、低碳轉(zhuǎn)型的貢獻；
2. 從“單點突破”到“系統(tǒng)重構(gòu)”：結(jié)合*金融工作會議“五篇大文章”要求，將科技金融、綠色金融與普惠金融考核指標協(xié)同設計；
3. 從“靜態(tài)指標”到“動態(tài)演化”：建立普惠金融健康度動態(tài)評估模型，納入客戶金融韌性、服務滿意度等長期價值指標。
普惠金融的深化是一場“馬拉松”，而非“短跑”。唯有通過科學的績效考核指揮棒，才能引導金融機構(gòu)在服務實體經(jīng)濟的最前沿，既守住風險底線，又走出一條兼具包容性與商業(yè)可持續(xù)的高質(zhì)量發(fā)展之路。
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