| 類(lèi)別 | 具體內(nèi)容 | 詳細(xì)描述 |
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| 課程相關(guān)信息 | 課程名稱(chēng) | 《企業(yè)財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)》《公司財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)課程（匯編）》《財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)教程》《財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)PPT》《財(cái)務(wù)培訓(xùn)與財(cái)務(wù)管理》等 |
| 課程目標(biāo) | 了解企業(yè)財(cái)務(wù)本質(zhì)及財(cái)務(wù)管理原理；掌握財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的基本構(gòu)架；學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表分析基本方法；了解日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中常見(jiàn)財(cái)務(wù)機(jī)會(huì)和陷阱及其處理方法；實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值*化；了解創(chuàng)業(yè)必備的基本財(cái)務(wù)知識(shí)；加深認(rèn)識(shí)現(xiàn)金流對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的關(guān)鍵作用；學(xué)習(xí)制作利潤(rùn)表和現(xiàn)金流表；初步了解財(cái)務(wù)報(bào)表的用途與相互關(guān)系等 | |
| 課程大綱 | 涵蓋財(cái)務(wù)管理的戰(zhàn)略意義、核心價(jià)值、基本職能、基本理論框架、基本原則、發(fā)展歷程、內(nèi)外部環(huán)境、組織架構(gòu)、團(tuán)隊(duì)能力建設(shè)、信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制、資金管理、成本控制與管理、投資決策、融資戰(zhàn)略、資本結(jié)構(gòu)管理、財(cái)務(wù)分析、企業(yè)價(jià)值評(píng)估、績(jī)效評(píng)價(jià)、預(yù)算管理、信息化、數(shù)字化轉(zhuǎn)型、創(chuàng)新、戰(zhàn)略規(guī)劃、治理、國(guó)際財(cái)務(wù)管理、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理、稅務(wù)籌劃等 | |
| 課程時(shí)長(zhǎng) | 《財(cái)務(wù)培訓(xùn)與財(cái)務(wù)管理》實(shí)訓(xùn)總時(shí)長(zhǎng)4學(xué)時(shí) | |
| 課程形式 | 《財(cái)務(wù)培訓(xùn)與財(cái)務(wù)管理》采用小組討論、模擬訓(xùn)練、白板展示等方式 | |
| 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ) | 定義 | 組織在一定的財(cái)務(wù)政策和程序下，對(duì)組織的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制和監(jiān)督的過(guò)程；是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)管理工作；是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)的購(gòu)置、資本的融通和經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流量，以及利潤(rùn)分配的管理 |
| 目標(biāo) | 實(shí)現(xiàn)組織的財(cái)務(wù)目標(biāo)，包括利潤(rùn)*化、股東財(cái)富*化、企業(yè)價(jià)值*化等；通過(guò)合理的資源配置和有效的資本運(yùn)作，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展 | |
| 重要性 | 保障企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)；提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益；提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力；實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，提高資金利用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值 | |
| 財(cái)務(wù)管理原則和任務(wù) | 原則 | 合法性原則、真實(shí)性原則、科學(xué)性原則、效益性原則等 |
| 任務(wù) | 建立健全財(cái)務(wù)管理制度、編制財(cái)務(wù)預(yù)算和報(bào)告、進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、實(shí)施財(cái)務(wù)控制等 | |
| 財(cái)務(wù)報(bào)表 | 資產(chǎn)負(fù)債表 | 反映企業(yè)在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表，列出企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的各項(xiàng)目，按資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的流動(dòng)性分類(lèi)，目的是提供企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)概況，幫助了解償債能力 |
| 利潤(rùn)表 | 反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)表，列出企業(yè)在該期間內(nèi)的收入、費(fèi)用和利潤(rùn)，包括收入、費(fèi)用和利潤(rùn)三個(gè)部分，收入和費(fèi)用按性質(zhì)或功能分類(lèi)，目的是提供企業(yè)盈利狀況，幫助了解盈利能力 | |
| 現(xiàn)金流量表 | 反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的財(cái)務(wù)報(bào)表，列出企業(yè)在該期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量三個(gè)部分，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量是主要現(xiàn)金來(lái)源，目的是提供企業(yè)現(xiàn)金狀況和償債能力信息 | |
| 財(cái)務(wù)分析方法 | 財(cái)務(wù)比率分析 | 常見(jiàn)比率包括流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，通過(guò)比較不同企業(yè)或同一企業(yè)不同時(shí)期的財(cái)務(wù)比率，評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、償債能力、盈利能力和經(jīng)營(yíng)績(jī)效 |
| 定量分析法 | 運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行決策分析，如線(xiàn)性規(guī)劃、回歸分析等 | |
| 定性分析法 | 依靠專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷進(jìn)行決策分析，如德?tīng)柗品ā㈩^腦風(fēng)暴法等 | |
| 報(bào)表分析方法 | 資產(chǎn)負(fù)債表分析：解讀資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益狀況，評(píng)估償債能力和財(cái)務(wù)穩(wěn)定性；利潤(rùn)表分析：分析各項(xiàng)數(shù)據(jù)，揭示盈利能力強(qiáng)弱、盈利質(zhì)量和持續(xù)性；現(xiàn)金流量表分析：掌握現(xiàn)金流入流出情況，評(píng)估現(xiàn)金流動(dòng)性和支付能力 | |
| 預(yù)算管理 | 預(yù)算種類(lèi) | 固定預(yù)算：根據(jù)企業(yè)過(guò)去的經(jīng)營(yíng)狀況和未來(lái)預(yù)測(cè)，制定未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)的預(yù)算；彈性預(yù)算：根據(jù)不同的業(yè)務(wù)量水平編制的預(yù)算；零基預(yù)算：以零為基礎(chǔ)編制的預(yù)算，不考慮過(guò)去的費(fèi)用情況；滾動(dòng)預(yù)算：隨著時(shí)間的推移，對(duì)預(yù)算進(jìn)行滾動(dòng)編制；增量預(yù)算：在上一年度預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)本年度的業(yè)務(wù)變化進(jìn)行調(diào)整 |
| 預(yù)算作用 | 固定預(yù)算：幫助企業(yè)預(yù)測(cè)未來(lái)的經(jīng)濟(jì)狀況，為決策提供依據(jù)；彈性預(yù)算：使預(yù)算與實(shí)際業(yè)務(wù)量更匹配，提高預(yù)算的實(shí)用性；零基預(yù)算：鼓勵(lì)企業(yè)從零開(kāi)始，重新審視各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的必要性；滾動(dòng)預(yù)算：使預(yù)算更加貼近實(shí)際，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性 | |
| 預(yù)算編制方法 | 增量預(yù)算：在上一年度預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)本年度的業(yè)務(wù)變化進(jìn)行調(diào)整；零基預(yù)算：從零開(kāi)始，逐項(xiàng)審議預(yù)算項(xiàng)目，根據(jù)實(shí)際需要確定預(yù)算額度；彈性預(yù)算：根據(jù)不同的業(yè)務(wù)量水平編制的預(yù)算，以適應(yīng)企業(yè)未來(lái)可能發(fā)生的業(yè)務(wù)變化；滾動(dòng)預(yù)算：隨著時(shí)間的推移，對(duì)預(yù)算進(jìn)行滾動(dòng)編制 | |
| 預(yù)算執(zhí)行和控制 | 確保各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支按照預(yù)算進(jìn)行，不得隨意超支或挪用 | |
| 相關(guān)任務(wù) | 《財(cái)務(wù)培訓(xùn)與財(cái)務(wù)管理》涉及月利潤(rùn)預(yù)測(cè)（BP6.0）、編制經(jīng)營(yíng)第一年利潤(rùn)表（BP9.1）、編制第一年度的現(xiàn)金流量表（BP9.2）等 | |
| 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì) | 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 | 識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等 |
| 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 | 對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和定性評(píng)估 | |
| 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) | 制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低等 | |
| 財(cái)務(wù)人員 | 職責(zé) | 負(fù)責(zé)企業(yè)日常財(cái)務(wù)活動(dòng)的處理，包括會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析、成本控制、資金管理等 |
| 素質(zhì)要求 | 具備良好的職業(yè)道德和誠(chéng)信意識(shí)，熟悉財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)制度，具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)分析能力和溝通協(xié)調(diào)能力，具備不斷學(xué)習(xí)和更新知識(shí)的能力，以適應(yīng)不斷變化的財(cái)務(wù)管理環(huán)境 | |
| 企業(yè)價(jià)值與發(fā)展 | 價(jià)值取向 | 高毛利：創(chuàng)造性/壟斷性產(chǎn)品或服務(wù)；快速流轉(zhuǎn)：低毛利，高強(qiáng)度使用資產(chǎn)，高強(qiáng)度成本控制，減少資金沉淀量；流程卓越：以*成本創(chuàng)造*價(jià)值，提供標(biāo)準(zhǔn)化、簡(jiǎn)捷、可靠的產(chǎn)品和服務(wù)，優(yōu)化增值鏈各環(huán)節(jié)，瞄準(zhǔn)廣闊市場(chǎng) |
| 發(fā)展階段 | 創(chuàng)意/原型、中試階段、商業(yè)化、高速擴(kuò)展、兼并/收購(gòu)；對(duì)應(yīng)資金來(lái)源有風(fēng)險(xiǎn)投資（種子基金）、風(fēng)險(xiǎn)投資（風(fēng)險(xiǎn)基金）、私募（金融投資、戰(zhàn)略投資）、初次公開(kāi)發(fā)行（IPO）（公眾投資）、發(fā)債前/后續(xù)發(fā)行新股（銀行和公眾投資） | |
| 財(cái)務(wù)管理環(huán)境與挑戰(zhàn) | 外部環(huán)境 | 隨著經(jīng)濟(jì)全球化和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，面臨匯率波動(dòng)、通貨膨脹、政策法規(guī)變化等因素 |
| 內(nèi)部挑戰(zhàn) | 企業(yè)內(nèi)部管理、組織架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)模式等方面的問(wèn)題 | |
| 應(yīng)對(duì)措施 | 不斷更新觀念、創(chuàng)新方法，加強(qiáng)與其他部門(mén)的協(xié)作，提高自身的綜合素質(zhì)和管理水平 | |
| 會(huì)計(jì)相關(guān) | 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí) | 包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)；資產(chǎn)類(lèi)、負(fù)債類(lèi)、所有者權(quán)益類(lèi)、成本類(lèi)和損益類(lèi)；簡(jiǎn)單分錄和復(fù)合分錄 |
| 會(huì)計(jì)職能 | 反映職能：完成信息加工過(guò)程需要領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)配合，如月末財(cái)務(wù)核算需技術(shù)、生產(chǎn)、倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)等部門(mén)提供數(shù)據(jù)；經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能；參與決策職能 | |
| 收入相關(guān) | 收入定義 | 企業(yè)在日?；顒?dòng)中所形成的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入，由主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（銷(xiāo)售商品收入、勞務(wù)收入等）、其他業(yè)務(wù)收入（材料銷(xiāo)售、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等）和營(yíng)業(yè)外收入（固定資產(chǎn)盤(pán)盈等）組成 |
| 收入管理 | 涉及零售企業(yè)的收銀、各類(lèi)企業(yè)的應(yīng)收賬款的催付、及時(shí)準(zhǔn)備發(fā)票以及客戶(hù)付款安排（賒賬和支付期）等 |
術(shù)語(yǔ)解釋?zhuān)? - 流動(dòng)比率：是流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的比率，用來(lái)衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力。 - 速動(dòng)比率：是指企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，速動(dòng)資產(chǎn)是企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)減去存貨和預(yù)付費(fèi)用后的余額，主要包括現(xiàn)金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等項(xiàng)目。它是衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力。 - 資產(chǎn)負(fù)債率：是期末負(fù)債總額除以資產(chǎn)總額的百分比，也就是負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比例關(guān)系。資產(chǎn)負(fù)債率反映在總資產(chǎn)中有多大比例是通過(guò)借債來(lái)籌資的，也可以衡量企業(yè)在清算時(shí)保護(hù)債權(quán)人利益的程度。 - 資產(chǎn)回報(bào)率（ROA）：是用來(lái)衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利潤(rùn)的指標(biāo)，計(jì)算方法是凈利潤(rùn)除以平均總資產(chǎn)。 - 股東權(quán)益回報(bào)率（ROE）：又稱(chēng)凈資產(chǎn)收益率，它是凈利潤(rùn)與平均股東權(quán)益的百分比，是公司稅后利潤(rùn)除以?xún)糍Y產(chǎn)得到的百分比率，該指標(biāo)反映股東權(quán)益的收益水平，用以衡量公司運(yùn)用自有資本的效率。 - 存貨周轉(zhuǎn)率：是企業(yè)一定時(shí)期營(yíng)業(yè)成本（銷(xiāo)貨成本）與平均存貨余額的比率。用于反映存貨的周轉(zhuǎn)速度，即存貨的流動(dòng)性及存貨資金占用量是否合理，促使企業(yè)在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)連續(xù)性的同時(shí)，提高資金的使用效率，增強(qiáng)企業(yè)的短期償債能力。 - 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：是企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)賒銷(xiāo)凈收入與平均應(yīng)收賬款余額之比。它是衡量企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度及管理效率的指標(biāo)。 - 營(yíng)運(yùn)償債能力：反映企業(yè)運(yùn)用流動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債的能力。 - 零基預(yù)算：不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制費(fèi)用預(yù)算的方法。 - 滾動(dòng)預(yù)算：隨時(shí)間的推移和市場(chǎng)條件的變化而自行延伸并進(jìn)行同步調(diào)整的預(yù)算，適用于季度預(yù)算的編制的銷(xiāo)售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算。 - 彈性預(yù)算：在成本性態(tài)分析的基礎(chǔ)上，依據(jù)業(yè)務(wù)量、成本和利潤(rùn)之間的聯(lián)動(dòng)關(guān)系，按照預(yù)算期內(nèi)可能的一系列業(yè)務(wù)量（如生產(chǎn)量、銷(xiāo)售量、工時(shí)等）水平編制的系列預(yù)算方法。 - 固定預(yù)算：根據(jù)預(yù)算期內(nèi)正常的、可實(shí)現(xiàn)的某一固定業(yè)務(wù)量（如生產(chǎn)量、銷(xiāo)售量）水平作為*基礎(chǔ)來(lái)編制預(yù)算的方法。 - 增量預(yù)算：以基期成本費(fèi)用水平為基礎(chǔ)，結(jié)合預(yù)算期業(yè)務(wù)量水平及有關(guān)降低成本的措施，通過(guò)調(diào)整有關(guān)原有費(fèi)用項(xiàng)目而編制預(yù)算的方法。
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