監(jiān)管部門對(duì)績(jī)效考核的要求已形成多維度、跨行業(yè)的系統(tǒng)性框架，旨在提升組織治理效能、資源優(yōu)化配置和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。以下是關(guān)鍵監(jiān)管要求及實(shí)踐要點(diǎn)，結(jié)合政策文件分類說(shuō)明：
一、總體監(jiān)管框架與核心原則
1.分類考核與精準(zhǔn)施策
監(jiān)管部門強(qiáng)調(diào)根據(jù)
監(jiān)管部門對(duì)績(jī)效考核的要求已形成多維度、跨行業(yè)的系統(tǒng)性框架，旨在提升組織治理效能、資源優(yōu)化配置和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。以下是關(guān)鍵監(jiān)管要求及實(shí)踐要點(diǎn)，結(jié)合政策文件分類說(shuō)明：
一、總體監(jiān)管框架與核心原則
1. 分類考核與精準(zhǔn)施策
監(jiān)管部門強(qiáng)調(diào)根據(jù)企業(yè)性質(zhì)（國(guó)企/民企）、功能定位（競(jìng)爭(zhēng)類/功能類/公益類）、規(guī)模及行業(yè)特點(diǎn)實(shí)施差異化考核。例如：
國(guó)有企業(yè)需區(qū)分商業(yè)類和公益類，考核指標(biāo)側(cè)重資產(chǎn)保值增值（經(jīng)濟(jì)指標(biāo)）或公共服務(wù)效能（社會(huì)效益）。
金融機(jī)構(gòu)需針對(duì)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)（如小微企業(yè)融資）設(shè)置專項(xiàng)考核，如貸款結(jié)構(gòu)優(yōu)化（首貸、信用貸占比）、融資成本壓降等。
2. 績(jī)效掛鉤與激勵(lì)約束
薪酬綁定：企業(yè)高管及員工薪酬須與績(jī)效考核結(jié)果強(qiáng)關(guān)聯(lián)。國(guó)企需建立“業(yè)績(jī)升、薪酬升，業(yè)績(jī)降、薪酬降”的分配機(jī)制，高管薪酬水平需合理規(guī)范。
長(zhǎng)效激勵(lì)：鼓勵(lì)股權(quán)激勵(lì)、員工持股計(jì)劃，但需符合監(jiān)管程序（如股東會(huì)審批、回避利益沖突）。
3. 長(zhǎng)周期評(píng)價(jià)與可持續(xù)發(fā)展
避免短期逐利，要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)養(yǎng)老金融、科創(chuàng)企業(yè)貸款等業(yè)務(wù)實(shí)施3-5年長(zhǎng)周期考核。
國(guó)企經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核需結(jié)合任期評(píng)價(jià)（3-5年），關(guān)注戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)度。
二、分領(lǐng)域監(jiān)管要求
（1）財(cái)政資金與預(yù)算項(xiàng)目
事前績(jī)效評(píng)估：新增重大項(xiàng)目需開展“事前問效”，評(píng)估立項(xiàng)必要性、經(jīng)濟(jì)性、目標(biāo)合理性等，未通過(guò)評(píng)估不得安排預(yù)算（如四川省市場(chǎng)監(jiān)管局對(duì)22個(gè)項(xiàng)目全覆蓋評(píng)估）。
全過(guò)程監(jiān)控：建立“預(yù)算-績(jī)效”一體化機(jī)制，績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算同步編制、審核，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用（如作為預(yù)算增減依據(jù)）。
（2）金融監(jiān)管
服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向：
銀行需將普惠金融（小微企業(yè)融資）納入考核，權(quán)重不低于10%，內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)（FTP）給予50BP以上優(yōu)惠。
落實(shí)盡職免責(zé)，保護(hù)信貸人員積極性，杜絕“懼貸惜貸”。
風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)雙約束：
金融機(jī)構(gòu)需將合規(guī)管理績(jī)效納入考核（如合規(guī)培訓(xùn)完成率、違規(guī)事件下降率）。
嚴(yán)控貸款附加費(fèi)用，禁止通過(guò)第三方推高融資成本。
（3）國(guó)有企業(yè)
多維評(píng)價(jià)體系：
財(cái)務(wù)績(jī)效：盈利能力（凈資產(chǎn)收益率）、資產(chǎn)質(zhì)量（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率）、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（資產(chǎn)負(fù)債率）、經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)（營(yíng)收增長(zhǎng)率）。
管理績(jī)效：戰(zhàn)略執(zhí)行、創(chuàng)新投入、風(fēng)險(xiǎn)控制、社會(huì)責(zé)任（如ESG指標(biāo)）。
分類考核難點(diǎn)：
跨界業(yè)務(wù)企業(yè)（如兼具公益與競(jìng)爭(zhēng)屬性）需動(dòng)態(tài)調(diào)整考核標(biāo)準(zhǔn)，避免“一刀切”。
（4）投資項(xiàng)目
量化指標(biāo)前置：項(xiàng)目審批時(shí)需明確可測(cè)量的核心績(jī)效指標(biāo)（如投資回報(bào)率、公共服務(wù)覆蓋率），作為事后審計(jì)依據(jù)。
行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系：分領(lǐng)域（基建、民生等）制定差異化績(jī)效指標(biāo)庫(kù)，提升評(píng)價(jià)科學(xué)性。
?? 三、實(shí)施難點(diǎn)與應(yīng)對(duì)策略
1. 分類定位爭(zhēng)議
對(duì)策：建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，允許企業(yè)結(jié)合業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型申請(qǐng)重分類，并引入第三方評(píng)估。
2. 指標(biāo)精準(zhǔn)性不足
對(duì)策：采用“核心指標(biāo)+彈性指標(biāo)”模式。例如：
競(jìng)爭(zhēng)類國(guó)企：側(cè)重經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（利潤(rùn)、市占率）；
功能類國(guó)企：增加“任務(wù)完成率”（如基建進(jìn)度、民生服務(wù)滿意度）。
3. 結(jié)果應(yīng)用流于形式
監(jiān)管工具：
推行“考核-整改-問責(zé)”閉環(huán)，如國(guó)企經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)直接引用績(jī)效結(jié)果；
金融機(jī)構(gòu)考核結(jié)果與監(jiān)管評(píng)級(jí)、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入掛鉤。
四、未來(lái)監(jiān)管趨勢(shì)
數(shù)字化轉(zhuǎn)型：要求企業(yè)利用大數(shù)據(jù)、AI構(gòu)建智能考核系統(tǒng)（如自動(dòng)預(yù)警偏離指標(biāo)）。
ESG整合：推動(dòng)環(huán)境（碳減排）、社會(huì)（員工福利）、治理（合規(guī)文化）納入考核體系。
行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化：分領(lǐng)域出臺(tái)操作指南，如養(yǎng)老金融、科創(chuàng)企業(yè)專屬考核模板。
監(jiān)管部門通過(guò)上述框架，推動(dòng)績(jī)效考核從“形式合規(guī)”轉(zhuǎn)向“實(shí)質(zhì)增效”，核心目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)可控的平衡。企業(yè)需動(dòng)態(tài)跟蹤政策更新（如《合規(guī)管理體系》國(guó)標(biāo)修訂），避免合規(guī)滯后風(fēng)險(xiǎn)。
轉(zhuǎn)載：http://xvaqeci.cn/zixun_detail/422612.html
