中國建設銀行的績效考核體系已從傳統(tǒng)的規(guī)模導向型轉(zhuǎn)向價值創(chuàng)造與風險管控并重的現(xiàn)代化管理模式。這一轉(zhuǎn)型不僅響應了利率市場化與金融開放的挑戰(zhàn)，更深度契合國家戰(zhàn)略導向。通過經(jīng)濟資本（EC）、風險調(diào)整資本收益率（RAROC）和經(jīng)濟增加值（EVA）等核心指標，建行將風險管理與績效評價深度融合，推動業(yè)務結(jié)構(gòu)從存貸規(guī)模擴張轉(zhuǎn)向效益提升與質(zhì)量優(yōu)化。例如，2023年建行綠色貸款余額達3.88萬億元，普惠金融貸款突破3萬億元，體現(xiàn)了考核機制對“五篇大文章”戰(zhàn)略落地的有效牽引。
考核導向：從規(guī)模驅(qū)動到價值創(chuàng)造
戰(zhàn)略協(xié)同性顯著增強。建行的績效考核已嵌入“科技金融、綠色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融”五大戰(zhàn)略主線。例如，科技企業(yè)貸款采用“不看磚頭看專利”的差異化評價體系，2023年科技貸款余額突破1.5萬億元，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)貸款達2.2萬億元?？己藱?quán)重向中間業(yè)務收入、客戶滿意度等非規(guī)模指標傾斜，推動盈利模式多元化。
資本約束理念深度內(nèi)化?？己梭w系引入資本占用成本核算，要求業(yè)務發(fā)展服從經(jīng)濟資本增量預算。通過內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價（FTP）系統(tǒng)對約4000種資產(chǎn)負債項目逐筆計價，將流動性風險、資本成本納入分支行業(yè)務定價，抑制盲目擴張沖動。2023年風險加權(quán)資產(chǎn)增速低于營收增長，體現(xiàn)資本集約化經(jīng)營成效。
風險調(diào)整：精細化資本與風險管控
經(jīng)濟資本成為核心標尺。建行將經(jīng)濟資本作為風險量化與管理的基礎工具，通過RAROC和EVA指標動態(tài)評估機構(gòu)、產(chǎn)品、客戶的真實價值貢獻。例如，對公貸款考核需扣除預期損失（EL）和非預期損失（UL），引導資源向低資本消耗、高回報的業(yè)務傾斜。北歐聯(lián)合銀行的“風險調(diào)整后每股收益”模型亦被借鑒，平衡短期盈利與長期風險。
延期支付與風險追索機制。嚴格執(zhí)行銀《穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》，高管績效薪酬的50%以上延期支付，鎖定期不少于3年。2023年建行完善績效薪酬追索扣回制度，對造成風險超常暴露的責任人追回已發(fā)放薪酬，覆蓋離職人員。這一機制與巴塞爾協(xié)議Ⅲ的薪酬風險對齊原則一致，強化了風險責任綁定。
機構(gòu)與員工：差異化與多維評價
分支機構(gòu)分類考核模型。建行對分行實行“效益+質(zhì)量+規(guī)?！比S均衡考核：
若資本充足率、流動性比例等兩項以上未達標，全員績效薪酬下浮，高管下浮幅度加倍。2023年廈門分行試點“員工績效工資考核分配系統(tǒng)”，實現(xiàn)考核數(shù)據(jù)自動化采集與績效工資實時測算。
員工考核融入合規(guī)與長期指標?？蛻艚?jīng)理績效掛鉤貸款質(zhì)量終身責任，柜員考核納入操作風險合規(guī)率。培訓參與度（如“建行學習”平臺學時）、資格證書等級納入晉升評價。審計、風險部門薪酬獨立于業(yè)務條線，確保監(jiān)督有效性。
數(shù)字賦能：系統(tǒng)化與動態(tài)化管理
全流程系統(tǒng)支持。建行開發(fā)“全額資金計價系統(tǒng)”實現(xiàn)FTP自動計量，為分產(chǎn)品、分客戶盈利分析提供數(shù)據(jù)基礎。2023年“新一代”核心系統(tǒng)上線，整合定價模型與業(yè)務數(shù)據(jù)，支持績效考核實時模擬與動態(tài)調(diào)整。
數(shù)據(jù)治理強化考核客觀性。通過“村鏈工程”連接3.5萬個裕農(nóng)通服務點，“惠懂你”APP服務超1200萬企業(yè)，沉淀的農(nóng)戶交易、小微企業(yè)流水等數(shù)據(jù)替代傳統(tǒng)財務證明，解決普惠金融風控與績效評價難題。
閉環(huán)管理：考核、反饋與戰(zhàn)略迭代
多維結(jié)果運用機制?？己私Y(jié)果直接聯(lián)動資源配置：
監(jiān)管與內(nèi)審雙重監(jiān)督。審計部門每年對績效考核執(zhí)行專項審計，外部審計需評估薪酬機制合規(guī)性。2023年監(jiān)管評價指出建行需加強“普惠金融可持續(xù)性”與“綠色資產(chǎn)穿透管理”的考核權(quán)重，促使其優(yōu)化指標設計。
總結(jié)與建議
建行績效考核體系的核心演進邏輯在于：以經(jīng)濟資本為紐帶銜接風險與收益，以戰(zhàn)略分解實現(xiàn)組織與個人目標對齊，以數(shù)字化工具保障評價精準性。其成效體現(xiàn)在風險抵御力提升（2023年撥備覆蓋率超240%）與結(jié)構(gòu)優(yōu)化（綠色貸款增速41.19%）。未來可深化三方面：
1. 動態(tài)調(diào)整機制：結(jié)合宏觀周期波動（如地產(chǎn)風險暴露）彈性調(diào)整風險成本系數(shù)，避免考核“一刀切”；
2. 長期激勵探索：試點股權(quán)激勵計劃，綁定核心人才與銀行長期價值；
3. 社會價值量化：將普惠服務覆蓋率、碳減排量等納入分行平衡計分卡，完善ESG績效映射。
建行的實踐表明，績效考核不僅是管理工具，更是戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的引擎。其通過制度設計將“風險約束-資本效率-社會責任”轉(zhuǎn)化為可持續(xù)競爭力，為中國銀行業(yè)提供了治理范式。
轉(zhuǎn)載：http://xvaqeci.cn/zixun_detail/422226.html