以下為一份績(jī)效考核審計(jì)工作底稿范文，結(jié)合審計(jì)準(zhǔn)則與實(shí)務(wù)要求編制，適用于企業(yè)內(nèi)部績(jī)效考核體系專項(xiàng)審計(jì)。主要內(nèi)容與格式如下：
績(jī)效考核審計(jì)工作底稿
被審計(jì)單位：XX公司人力資源部
審計(jì)項(xiàng)目：2024年度績(jī)效考核體系有效性審計(jì)
審計(jì)期間：2024年1月1日—2024年12月31日
編制人：張某某
復(fù)核人：李某某
日期：2025年3月15日
索引號(hào)：KPI-2024-001
一、審計(jì)目標(biāo)
評(píng)估績(jī)效考核體系的設(shè)計(jì)合理性、執(zhí)行合規(guī)性及結(jié)果應(yīng)用有效性，確保其與公司戰(zhàn)略目標(biāo)一致，并符合內(nèi)部控制要求。
二、審計(jì)范圍
| 內(nèi)容 | 具體說(shuō)明 |
||-|
| 考核制度 | 績(jī)效考核制度、指標(biāo)庫(kù)、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)重設(shè)置等設(shè)計(jì)文件 |
| 執(zhí)行過(guò)程 | 考核數(shù)據(jù)收集流程、評(píng)分依據(jù)、跨部門協(xié)作機(jī)制、申訴渠道 |
| 結(jié)果應(yīng)用 | 績(jī)效獎(jiǎng)金分配、晉升調(diào)崗、培訓(xùn)改進(jìn)等應(yīng)用記錄 |
| 系統(tǒng)支持 | 人力資源系統(tǒng)（HRIS）中的考核模塊數(shù)據(jù)完整性 |
三、審計(jì)程序與方法
1. 制度審查
2. 流程測(cè)試
3. 數(shù)據(jù)分析
4. 人員訪談
四、關(guān)鍵審計(jì)發(fā)現(xiàn)
| 審計(jì)事項(xiàng) | 問(wèn)題描述 | 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) | 審計(jì)依據(jù) |
|--|--|
| 指標(biāo)設(shè)計(jì)合理性 | 部分部門指標(biāo)未量化（如“團(tuán)隊(duì)協(xié)作”），主觀評(píng)分占比過(guò)高 | 中 | 《績(jī)效管理規(guī)范》第5條 |
| 數(shù)據(jù)支撐完整性 | 評(píng)分記錄缺乏原始數(shù)據(jù)支持（如無(wú)客戶簽字的項(xiàng)目驗(yàn)收單） | 高 | 審計(jì)證據(jù)充分性要求 |
| 結(jié)果應(yīng)用合規(guī)性 | 晉升決策與考核結(jié)果不一致，且未留存書面說(shuō)明 | 高 | 公司《晉升管理辦法》第12條 |
| 反饋機(jī)制有效性 | 員工申訴渠道未公示，2024年僅受理1例申訴 | 低 | 內(nèi)部溝通控制指引 |
五、審計(jì)結(jié)論
1. 設(shè)計(jì)層面：績(jī)效考核指標(biāo)與戰(zhàn)略目標(biāo)基本對(duì)齊，但部分非量化指標(biāo)需優(yōu)化權(quán)重（如技術(shù)崗位增加“項(xiàng)目交付質(zhì)量”量化指標(biāo)）。
2. 執(zhí)行層面：數(shù)據(jù)支撐不足問(wèn)題突出，需建立考核附件歸檔機(jī)制（如要求評(píng)分需附項(xiàng)目報(bào)告/客戶反饋）。
3. 應(yīng)用層面：人力資源部需強(qiáng)化與各部門的協(xié)同監(jiān)督，確保晉升/調(diào)崗與考核結(jié)果嚴(yán)格掛鉤。
六、整改建議
1. 制度修訂：2025年6月底前修訂考核制度，明確量化指標(biāo)占比≥70%，補(bǔ)充行業(yè)對(duì)標(biāo)基準(zhǔn)。
2. 流程管控：增加考核數(shù)據(jù)復(fù)核環(huán)節(jié)，由內(nèi)控部門抽查20%的評(píng)分依據(jù)。
3. 系統(tǒng)優(yōu)化：在HRIS中增設(shè)申訴流程跟蹤模塊，確保員工反饋可追溯。
4. 培訓(xùn)宣導(dǎo)：面向部門主管開(kāi)展考核標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一性培訓(xùn)，減少主觀評(píng)分偏差。
附件清單
1. 績(jī)效考核制度文件（索引：KPI-2024-001-ATT01）
2. 抽樣考核表及數(shù)據(jù)缺失記錄（索引：KPI-2024-001-ATT02）
3. 訪談紀(jì)要（索引：KPI-2024-001-ATT03）
注：
> 更完整模板可參考：[審計(jì)工作底稿標(biāo)準(zhǔn)模板（夸克文檔）] 、[績(jī)效考核審計(jì)報(bào)告范例] 。
轉(zhuǎn)載：http://xvaqeci.cn/zixun_detail/413849.html