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專項債券謀劃課程

課程背景
受國際外部環(huán)境錯綜復(fù)雜以及新冠疫情突如其來的影響，近年來國內(nèi)經(jīng)濟下行壓力持續(xù)增加，穩(wěn)經(jīng)濟、促投資成為亟需解決的首要目標(biāo)。地方政府專項債券是地方政府進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要資金來源，在拉動有效投資、穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟方面發(fā)揮著重要的作用，其發(fā)行規(guī)模連年攀升。截止目前，全國地方政府新增專項債券發(fā)行規(guī)模已突破4萬億元大關(guān)，成為了當(dāng)前地方政府拉動投資最炙手可熱的政策工具，也成為了積極財政政策最直接有效的重要抓手。2024年，地方政府專項債券無論是發(fā)行節(jié)奏還是使用頻率都較以往明顯提速，早發(fā)行、早下達(dá)、早使用、早形成實物工作量已成為2024年地方政府專項債券的時代標(biāo)簽。
如何用好地方政府專項債券這一融資工具、如何謀劃地方政府專項債券項目、如何理解地方政府專項債券謀劃流程中的5方參與主體的角色，如何進(jìn)行地方政府專項債券品種創(chuàng)新、如何將地方政府專項債券與市場化融資機制進(jìn)行有機結(jié)合、如何進(jìn)行地方政府專項債券的資金本與貸款組合？本課程將在新的監(jiān)管政策背景下，為您全面解讀政府專項債券地方政府專項債券政策新規(guī)、專項債券項目謀劃與包裝、專項債券項目入庫、申報、發(fā)行與15大類專項債券實操案例。

課程收益：
理解地方政府專項債券發(fā)行的背景、定義、特點、主體、流程與發(fā)行要點
掌握地方政府專項債發(fā)行全流程與各環(huán)節(jié)市本級政府、區(qū)縣政府的功能與作用
掌握地方政府專項債券謀劃的要點與資金自平衡、本息覆蓋倍數(shù)的保障
掌握《地方政府債券發(fā)行管理辦法》
掌握15大類地方政府專項債券的案例與創(chuàng)新方法
掌握地方政府專項債券謀劃、發(fā)行、落地操作手冊核心要點100問

授課對象：
政府（財政局、園區(qū)管委會、相關(guān)政府平臺公司）、民營建筑施工企業(yè)、央企、房地產(chǎn)開發(fā)商、銀行、證券公司、保險公司、信托公司

授課方式：
實戰(zhàn)講授

課程大綱
第一講地方政府專項債券發(fā)行的背景、定義、特點、主體、流程及發(fā)行要點
一、地方政府專項債券的定義
1.有一定收益的公益性項目發(fā)行的政府債券
a)如何理解公益性項目
b)如何理解有收益
2.地方政府專項債券的特點
a)限額管理
b)封閉運行
c)預(yù)算管理
d)自求平衡
e)成本較低
f)期限較長
g)稅收優(yōu)惠
h)規(guī)范透明，防范風(fēng)險
二、地方政府專項債券發(fā)行要素和要求
1.發(fā)行和償還主體
2.地方政府專項債利率、償債其來源和發(fā)行期限
3.地方政府專項債券項目種類
4.地方政府專項債券的額度
5.地方政府專項債券的收益和還款
a)總量平衡
b)結(jié)構(gòu)平衡
三、地方政府專項債券發(fā)行程序與要點
1.專項債券額度申請與資金分配
a)資金跟著項目走
b)項目庫滾動管理
c)入庫項目進(jìn)行集中評審
d)項目要求和重點支持項目范圍
2.聘請中介機構(gòu)開展工作
3.發(fā)行材料申報
四、地方政府專項債券發(fā)行工作流程
1.項目申報流程
a)項目儲備
b)項目前期準(zhǔn)備
c)地方申報入庫
d)項目批復(fù)及額度下達(dá)
2.發(fā)行流程
a)發(fā)行準(zhǔn)備
b)債券發(fā)行
3.資金撥付
a)及時撥付
b)加快支出
4.還本付息
a)列入預(yù)算管理
b)按期歸繳國庫
5.存續(xù)期信息公開
五、地方政府專項債券核心政策解讀與要點解析
1.財預(yù)【2015】32號《2015地方政府專項債券預(yù)算管理辦法》
2.財庫【2015】83號《地方政府專項債券發(fā)行管理暫行辦法》
3.財預(yù)【2017】62號《地方政府土地儲備專項債券管理辦法（試行）》
4.財預(yù)【2017】97號《地方政府收費公路專項債券管理辦法（試行）》
5.財預(yù)【2018】28號《試點發(fā)行地方政府棚戶區(qū)改造專項債券管理辦法》
6.財庫【2018】72號《關(guān)于做好地方政府專項債券發(fā)行工作的意見》
7.財辦庫【2019】364號《財政部辦公廳關(guān)于啟用地方政府新增專項債券項目信息披露模板的通知》
8.財預(yù)【2020】94號《關(guān)于加快地方政府專項債券發(fā)行使用有關(guān)工作的通知》
9.《政府投資條例》
10.《企業(yè)投資項目和準(zhǔn)備案管理條例》
11.《地方政府債券發(fā)行管理辦法》
12.《關(guān)于進(jìn)一步做好地方政府債券發(fā)行工作的意見》（財庫【2020】36號文）
13.《銀行保險機構(gòu)進(jìn)一步做好地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險防范化解工作的指導(dǎo)意見》（銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕15號）
14.《關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）
15.《地方政府專項債券用途調(diào)整操作指引》財預(yù)〔2021〕110號
16.《國家發(fā)改委關(guān)于組織申報2023年地方政府專項債券項目的通知》

第二講地方政府專項債券核心操作流程與方法
一、專項債的審批與發(fā)行
a)專項債的發(fā)行期限與規(guī)模
b)專項債的審批流程
c)專項債的發(fā)行方式
i.公開發(fā)行
1.公開招標(biāo)
2.公開承銷
3.發(fā)行市場
a)銀行間債券市場
b)交易所債券市場
ii.定向承銷發(fā)行
1.銀行間債券市場
d)專項債的發(fā)行流程
i.項目篩選
ii.額度管理
iii.發(fā)行方案編制
iv.專業(yè)機構(gòu)審核
v.方案上報審批
vi.組織發(fā)行
vii.發(fā)行上市
viii.使用管理
ix.債務(wù)償還

第三講專項債項目謀劃的工作流程
一、前期準(zhǔn)備工作
1.組建地方政府專項債工作組
2.項目儲備及項目庫組建
3.項目單位需求溝通
4.意向發(fā)債項目方案設(shè)計
二、發(fā)行相關(guān)工作
1.按照擬發(fā)行日期倒排工作時間表
2.項目報送遴選確定發(fā)行項目
3.編制項目全套信息披露材料
4.債券發(fā)行
三、發(fā)行后工作
1.后端資金監(jiān)管服務(wù)
2.存續(xù)期信息披露
四、地方政府專項債券測算說明
1.計算可用還款額
2.計算債務(wù)本息
3.計算本息償付保障倍數(shù)
五、如何優(yōu)化項目收入？
1.單個項目增加運營元素、肥瘦搭配
2.增加項目運營收入與第三方收入、數(shù)據(jù)挖掘收入
3.對當(dāng)?shù)刭Y源歸納整理集合發(fā)行
4.挖掘項目自身內(nèi)部結(jié)算機制
六、地方政府專項債操作難點解讀
1.專項債券的發(fā)行主體
2.怎樣開展“專項債+市場化融資”
3.償債資金順序如何安排？
4.使用領(lǐng)域負(fù)面清單？
5.如何編制資金平衡方案？
6.專項債項目必須有一定經(jīng)營收益嗎？
7.經(jīng)營性專項收入與經(jīng)營收入有何不同？
8.項目無收益還能發(fā)專項債嗎？
9.城投在專項債項目中的角色有什么不同？
10.同類項目可否打包發(fā)行專項債？
11.發(fā)行專項債需要第三方專業(yè)機構(gòu)配合做的文件有哪些？
12.專項債券的預(yù)算科目如何管理？
13.專項債券資金可以用作資本金的領(lǐng)域是？
14.專項債券可以發(fā)行多少年?
15.專項債資金用途是否可以調(diào)整？
16.已完工的項目是否可以申請專項債券資金？
17.項目嘗試發(fā)行專項債券籌資，項目自身收益低如何辦？
18.專項債券項目收益來源是否需要和建設(shè)內(nèi)容匹配？

第四講地方政府專項債券案例介紹
一、交通基礎(chǔ)設(shè)施
1.軌道交通專項債案例：深圳市軌道交通專項債
a)發(fā)行特點：市場化發(fā)行第一單
b)穆迪高度評價
2.鐵路專項債案例：內(nèi)蒙古自治區(qū)集大高鐵建設(shè)項目
a)方案特點：分期發(fā)行+接續(xù)發(fā)行+配套融資+專項債用作資本金
3.機場專項債案例：長沙機場改擴建工程項目
a)方案特點：配套融資+分期發(fā)行
4.停車場專項債操作案例：2018年武漢市公共停車場項目專項債券（一期）
a)方案特點：集合發(fā)行+分期發(fā)行
二、能源
1.供氣專項債案例：2020年青海省儲氣調(diào)峰項目專項債
a)方案特點：統(tǒng)籌同類型項目集合發(fā)行
三、農(nóng)林水利
2.水利專項債案例：2020年廣東?。ū炯墸┲榻侵匏Y源配置工程專項債
3.農(nóng)業(yè)農(nóng)村專項債：江西省鄉(xiāng)村振興（高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)）專項債
四、生態(tài)環(huán)保
4.生態(tài)環(huán)保專項債案例：成都市固體廢棄物衛(wèi)生處置場三期工程建設(shè)項目
a)方案特點：分期發(fā)行+配套融資（分賬管理+貸款等額本金方式償還）
五、民生
5.醫(yī)療衛(wèi)生專項債案例：2020年四川省公共衛(wèi)生防疫體系建設(shè)專項債券（一期）
6.教育專項債案例：2020年江蘇省省級高校債冷鏈物流
7.2020年廣東省冷鏈物流設(shè)施專項債
六、市政和產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施類
8.園區(qū)專項債案例：2020年贛州市青峰藥谷標(biāo)準(zhǔn)廠房及配套設(shè)施建設(shè)項目
七、國家重大戰(zhàn)略
9.2020年安徽省長三角一體化發(fā)展專項債
八、新基建
10.2020年廣東省新基建專項債券（一期~二期）
九、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)專項債
11.威海市火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)老舊小區(qū)改造提升項目專項債
十、文化旅游專項債
12.江西省瑞金紅色旅游專項債
a)方案特點：市場首單紅色主題專項債，適用于革命老區(qū)旅游資源開發(fā)。

第五講專項債資金平衡方案要點
1.收費類（能源、生態(tài)環(huán)保、民生服務(wù)、冷鏈物流、文化旅游）
a)分期發(fā)行、延長期限、周轉(zhuǎn)償還、集合發(fā)行
2.財政支持類（交通基礎(chǔ)設(shè)施）
a)分期發(fā)行、延長期限、周轉(zhuǎn)償還、集合發(fā)行、財政補貼
3.配套資源類（市政和產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)林水利、老舊小區(qū)改造）
a)分期發(fā)行、集合發(fā)行、財政補貼、配套資源

專項債券謀劃課程