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財務分析及報告撰寫培訓

課程背景：
大數(shù)據(jù)時代，如何挖掘蘊藏在數(shù)據(jù)背后的寶貴信息，從而讓數(shù)據(jù)開口“說話”，為企業(yè)經(jīng)營決策提供科學依據(jù)？如何利用好大數(shù)據(jù)，降低運營成本，減少經(jīng)營風險？這是當下很多企業(yè)要攻克的難題。
本課將基于大數(shù)據(jù)時代對財務管理提出的新要求，和大家分享以下內(nèi)容：
.財務管理和大數(shù)據(jù)的關系
.如何提升大數(shù)據(jù)時代的財務管理水平
.大數(shù)據(jù)如何影響企業(yè)財務分析
.如何影響企業(yè)的成本管理
.大數(shù)據(jù)如何影響全面預算體系
.如何制作財務分析報告
通過以上內(nèi)容，企業(yè)可以提高財務績效的可視性、洞察力，為企業(yè)戰(zhàn)略插上翅膀，并推動財務管理理念和模式創(chuàng)新。

課程收益：
.了解財務管理和大數(shù)據(jù)的關系
.了解如何提升大數(shù)據(jù)時代的財務管理水平
.了解大數(shù)據(jù)如何影響企業(yè)財務分析，并做好財務分析
.如何影響企業(yè)的成本管理
.企業(yè)財務分析如何影響公司經(jīng)營決策
.大數(shù)據(jù)如何影響全面預算體系，如何執(zhí)行好預算
.如何制作財務分析報告
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：會計、財務、審計經(jīng)理或主管、財務總監(jiān)、總會計師及其他財務高層管理人員、會計師事務所從業(yè)人員
課程方式：講師講授+案例分析

課程大綱
第一講：大數(shù)據(jù)時代的特點
1. 大數(shù)據(jù)及大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)的含義和特點
2. 國內(nèi)外企業(yè)的大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略
3. 大數(shù)據(jù)在企業(yè)管理中的應用趨勢
4. 大數(shù)據(jù)帶給企業(yè)的挑戰(zhàn)
5. 如何規(guī)避發(fā)展大數(shù)據(jù)的陷阱

第二講：財務管理為什么要關注大數(shù)據(jù)
1. 大數(shù)據(jù)時代對會計數(shù)據(jù)及會計工作的影響
2. 大數(shù)據(jù)對會計信息結構的影響
3. 大數(shù)據(jù)對會計信息質(zhì)量的影響
4. 大數(shù)據(jù)對會計信息處理的影響
5. 大數(shù)據(jù)時代財務管理面臨的挑戰(zhàn)
6. 大數(shù)據(jù)時代如何優(yōu)化企業(yè)財務戰(zhàn)略管理

第三講：大數(shù)據(jù)下財務分析應用
一、財務分析為滿足哪些使用者使用
1. 投資者
2. 股東
3. 債權人
二、財務分析需要做哪些
1. 盈利能力分析
2. 成長能力分析
3. 財務風險能力分析
三、財務分析如何去做
1. 盈利能力
2. 成長能力
3. 財務風險能力
案例分析：微軟與三大汽車公司凈利潤趨勢報表
案例分析：航空公司指標對比分析案例

第四講：財務分析對企業(yè)業(yè)務決策的支持實際應用
一、訂單業(yè)務決策分析
1. 特殊業(yè)務訂單決策分析
2. 零部件自制與外采的決策分析
3. 產(chǎn)品的定價決策分析
4. 產(chǎn)品、客戶、業(yè)務分部的增減決策分析
5. 決策分析實務中面臨的困難和挑戰(zhàn)
案例分析：針對每項決策案例分享
二、成本形態(tài)分析及應用案例
1. 變動成本
2. 固定成本
3. 邊際貢獻
4. 混合成本
5. 量本利分析
1）保本分析
2）保利分析
3）利潤敏感度分析
案例分析：某公司量本利應用案例

第五講：大數(shù)據(jù)下如何制定全面預算
一、預算制定中存在的難點
1.“杰克韋爾奇死結”-費用預算制定中存在的問題
存在問題：年初搶指標/ 年末突擊花錢
解決方案介紹： “零基預算法”介紹及案例應用/預算顆粒度介紹
2. 目標制定中存在問題
案例分享：某公司目標制定存在的問題
解決方案：三級目標制定法
3. 預算準確性問題
案例分享：某公司追求預算的準確性，阻礙公司的發(fā)展
4. 算準確度的解讀
5. 預算是公司管理改善的推動器

二、如何編制全面預算
1. 預算編制包含的內(nèi)容
1）費用預算編制
2）銷售預算編制
3）資金預算編制
4）投資預算編制
5）成本預算編制
6）融資預算編制
案例分享：某集團公司綜合預算分析
2. 預算編制的方法
1）銷售預算的編制方法-增量法介紹
2）成本預算的編制方法介紹
3）投資預算的編制方法介紹
4）資金預算編制發(fā)放及資金安全管控方法介紹-資金承壓測試
5）資金預算編制方法
6）資金安全控制方法-資金承壓介紹
案例分享：某公司的資金承壓測試分享

三、全面預算的執(zhí)行
1. 預算執(zhí)行好的前提條件
1）具體、可操作的相當方案及計劃
2）必須認同目標和方案可達成的成果
3）必須有執(zhí)行方案的能力
4）必須有執(zhí)行的保證
5）必須有對執(zhí)行的考核
2. 預算執(zhí)行的值差評審
1）值差統(tǒng)計表
2）值差產(chǎn)生的原因
3）值差消差方案
4）必要的獎懲
案例分享：某公司值差評審報告分享

3. 滾動預算
案例分享：某公司剛性執(zhí)行預算控制對公司的傷害
解決辦法：滾動預算/滾動預算編制的情形/滾動預算的編制要求
4. 預算考核與績效考核的區(qū)別
1）預算考核：關注經(jīng)營結果
2）績效考核：既關注結果也關注過程
5. 預算考核的辦法
1）關聯(lián)考核法介紹
2）平衡考核法的平衡要素
3）平衡考核法的應用案例分享
4）平衡考核法的實際應用

第六講：運營分析報告的撰寫
一、財務分析報告的框架結構
1. 規(guī)劃內(nèi)容及層級
2. 識別數(shù)據(jù)需求及獲取的方法
3. 設計模板
4. 實驗性數(shù)據(jù)測試
5. 溝通與培訓
二、財務分析報告的編寫及呈現(xiàn)
1. 分析技術在財務報表編制中的應用
2. 財務分析報告的展現(xiàn)
3. 財務分析報告結構
三、數(shù)據(jù)管理與信息技術在財務分析報告中的作用

財務分析及報告撰寫培訓