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企業(yè)內部控制 培訓課程

課程背景
無論是出于經營環(huán)境的急劇變化還是企業(yè)自身的發(fā)展壯大，提高自身的風險防范與應對能力，毫無疑問，已經成為當今企業(yè)管理的重心之一。然而為何許多企業(yè)的內部控制效果并不理想呢？
究其原因，主要表現(xiàn)為三大問題：（管理層的重視程度需要加強）
第一大問題——內部控制的理念不清晰或沒有在內部達成共識
第二大問題——內控方案不夠契合企業(yè)實際
第三大問題——內控的推進缺乏有效的思路方法。
《企業(yè)內部控制與風險防范》課程正是指向上述企業(yè)迫切需要解決的問題，結合企業(yè)實踐，深入挖掘、精心提煉，力求讓企業(yè)的內控管理方向性、針對性更強，并做到有章可循、有法可依，穩(wěn)步提高風險管理水平和決策質量。

課程特點
.囊括國際領先的理論方法與國內*的管理實踐
.從強化內控意識入手，幫助企業(yè)掌握從體系到實施的完整理念與知識
.提供大量豐富的案例，包括可以即刻實施的控制工具與經驗

培訓收益
.掌握先進的內部控制、風險管理、職業(yè)舞弊及內部審計等理論
.明確如何結合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng)
.掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進
.通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務活動中的控制要點

培訓對象
財務總監(jiān)及其他相關的高級管理人員，負責內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員，財務與其他職能部門的經理和管理人員

課程大綱
引言：缺乏內部控制的企業(yè)常見原因分析?
第一模塊：解析內部控制
1、內控概念辨析
.什么是真正的“內部”
.什么是真正的“控制”
2、現(xiàn)代企業(yè)內控的新階段
.什么是COSO
.COSO的內部控制整合框架包括哪些內容
4、企業(yè)發(fā)展的基石——內部控制的核心觀念
5、內部控制的局限性
.成本效益原則
.單向性
.內控人員及其他
【案例1】為什么一個小職員可以貪污上億元現(xiàn)金

第二模塊：打造企業(yè)內控的基礎——控制環(huán)境
.何為控制環(huán)境
.企業(yè)內部控制環(huán)境的主要問題
.影響我國企業(yè)內部控制環(huán)境的因素
.如何建立良好的控制環(huán)境
.視頻及案例分析：一個僵化的控制環(huán)境會給組織帶來多么巨大的危害

第三模塊：把握企業(yè)內控的實質——風險管理
1、風險管理——使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶
.風險的分類
.風險管理的指引——風險地圖
2、企業(yè)如何應對風險
.不同風險的應對
.風險對策的應用
3、重大風險——危機管理的金科玉律
【案例2】兩家世界五百強公司不同的危機處理策略

第四模塊：推動企業(yè)內控進程——內部控制活動與信息溝通
1、常見的內部控制活動
.如何做到職責分離
.如何通過IT總體控制
2、預防性控制和檢查性控制
3、銷售與采購控制案例
4、信息與溝通對內控的影響
.信息的質量
.溝通的途徑
5、視頻：重大醫(yī)藥事故惡果是如何釀成的
【案例3】即使有世界*的信息控制系統(tǒng)也未能阻止幾十億歐元的損失

第五模塊：內部審計與內控
.內部審計的含義及價值
.厘清內審的報告關系
.內部審計與內部控制的關系

第六模塊：職業(yè)舞弊
1、什么樣的人才會舞弊
2、職業(yè)舞弊理論——Your money is GONE
3、職業(yè)舞弊對企業(yè)造成的危害
.職業(yè)舞弊樹形圖
.職業(yè)舞弊帶來的損失
.職業(yè)舞弊的識別
4、如何看待職業(yè)舞弊與內部控制
【案例4】對于這樣的舞弊舉報應該怎么辦

第七模塊：詳解企業(yè)內控的建立和執(zhí)行
1、如何設定內控目標
.目標的標準
.目標的分解
.【討論】企業(yè)是否應該專門設立一個內控部門
2、如何有效識別與評估風險
3、建立完善的內控政策
.如何制定內控的標準
.內控政策的制定
.內控政策工具
4、建立高效內控的執(zhí)行機制
.內控執(zhí)行的影響因素
.內控執(zhí)行的監(jiān)督
.內控執(zhí)行的效果檢測
【情景模擬】在內控工作中我能做什么
【案例5】某中國企業(yè)緣何敗走麥城

第八模塊：薩奧法案及公司治理
.何為薩奧法案
.薩奧法案的內容框架
.審計人員的獨立性應如何理解
.關于S302及S404
.企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙
.借鑒薩奧法案完善公司治理結構
總結、答疑互動。

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