企業(yè)內(nèi)部控制設計與運用
發(fā)布時間:2014-05-02 02:30:02
講師：俞勤 瀏覽次數(shù)：5
課程描述INTRODUCTION
企業(yè)內(nèi)部控制設計與運用
· 董事長· 總經(jīng)理· 總裁· 中層領導· 財務總監(jiān)
培訓講師：俞勤
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)內(nèi)部控制設計與運用
課程大綱
（一）我國企業(yè)內(nèi)部控制的基本構成
內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部控制的基礎
風險評估：內(nèi)部控制的導向
控制措施：內(nèi)部控制的手段
信息與溝通：內(nèi)部控制的條件
內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部控制的保障
（二）我國企業(yè)內(nèi)部控制基本框架設計
一個首要目標；兩層責任主體；三條建設主線；四項基本原則；五大保障措施
（三）企業(yè)內(nèi)部控制基本框架解析
（四）公司治理結構與內(nèi)部組織機構設計
1. 公司治理結構與內(nèi)部控制主體設計。
2. 公司治理結構中的其他重要制度設計。
釋例1：美的集團公司治理結構與內(nèi)部機構圖。
（五）風險評估與內(nèi)部控制活動的設計
1. 內(nèi)部控制設計，首先要以風險為導向進行風險評估。風險評估應當從業(yè)務循環(huán)切入，確定業(yè)務循環(huán)中關鍵風險點和風險水平，以此為基礎進行設計。
釋例2：某企業(yè)采購環(huán)節(jié)（業(yè)務）內(nèi)部控制設計。
釋例3：QD軟件公司軟件研發(fā)項目風險評估及控制活動設計。
2. 內(nèi)部控制設計還要根據(jù)風險評估的結果不斷地規(guī)范和改進（開放式），以提高內(nèi)部控制的有效性。
釋例4：某企業(yè)主要業(yè)務循環(huán)控制活動設計與改進。
3. 內(nèi)部控制設計還包括根據(jù)風險評估的結果設計不相容的崗位和職務，以更好地進行職責分工控制。
釋例5：部分業(yè)務的不相容職務設計。
4. 內(nèi)部控制設計還應當包括根據(jù)風險評估的結果，按照風險與收益平衡的原則設計風險應對方案。
釋例6：某企業(yè)財務報表編制風險應對方案設計。
（六）內(nèi)部控制流程設計
1.銷售與收款業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制流程設計
釋例7：銷售與收款業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制流程設計。
釋例8：客戶訂單審核內(nèi)部控制流程流程設計。
釋例9：賒銷業(yè)務內(nèi)部控制流程設計。
釋例10：銷售與收款控制措施和管理制度設計。
綜合案例一：鄭百文銷售與收款內(nèi)部控制缺陷。
2.采購與付款業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制流程設計
釋例11：采購與付款業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制流程設計。
釋例12：供應商評審辦法內(nèi)部控制流程設計。
3.生產(chǎn)與存貨業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制流程設計
釋例13：生產(chǎn)與存貨業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制流程設計。
4.工資與薪金業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制流程設計
釋例14：工資薪金業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制流程設計。
綜合案例二：工資薪金業(yè)務內(nèi)部控制缺陷。
5.貨幣資金業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制流程設計
釋例15：貨幣資金支出業(yè)務控制流程設計。
綜合案例三：國航貨幣資金業(yè)務內(nèi)部控制缺陷。
6.籌資與投資業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制流程設計
企業(yè)內(nèi)部控制設計與運用
轉載：http://xvaqeci.cn/gkk_detail/1531.html
已開課時間Have start time
- 俞勤
[僅限會員]