在渤海銀行追索扣回612名員工績效薪酬2403萬元、中國銀行2024年向2469人次追回3250萬元等案例頻登財經(jīng)頭條的當下，“績效薪酬追索扣回”已從監(jiān)管要求內(nèi)化為金融機構(gòu)風險管理的常態(tài)工具。這一機制既是企業(yè)止損的利器，亦是懸于員工頭頂?shù)倪_摩克利斯之劍——它折射出薪酬激勵與風險約束的深層博弈，更在勞動法合規(guī)與監(jiān)管合規(guī)的夾縫中催生諸多爭議。
二、績效薪酬追索扣回管理的多維解析
制度演進與監(jiān)管框架
績效薪酬追索扣回機制在我國金融領(lǐng)域的制度化始于2010年銀監(jiān)會《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》，要求商業(yè)銀行對風險超常暴露的責任人員追回已發(fā)放績效薪酬。2021年銀《關(guān)于建立完善銀行保險機構(gòu)績效薪酬追索扣回機制的指導(dǎo)意見》（下稱《指導(dǎo)意見》）進一步統(tǒng)一銀行、保險、信托等機構(gòu)的適用標準，明確“超額發(fā)放”“職責風險暴露”“違法違規(guī)”三類追索情形。
2022年財政部《關(guān)于進一步加強國有金融企業(yè)財務(wù)管理的通知》將適用范圍擴展至全口徑國有金融企業(yè)，而2024年*辦公廳《關(guān)于進一步做好資本市場財務(wù)造假綜合懲防工作的意見》首次在*層級要求上市公司建立追索機制。至此，該機制已形成“監(jiān)管規(guī)定-企業(yè)制度-勞動合同”三級約束體系，成為平衡短期激勵與長期風險的核心工具。
金融業(yè)實踐與挑戰(zhàn)
規(guī)模與覆蓋范圍擴大化：截至2024年，13家上市銀行披露過去3年累計追索扣回金額近3億元。其中渤海銀行2024年人均追回3.93萬元，浙商銀行追回3033.78萬元涉及1424人次，中國銀行連續(xù)兩年追回超2000萬元。追索對象從高管、關(guān)鍵崗位人員擴展至基層業(yè)務(wù)人員，離職及退休人員同樣適用。
執(zhí)行效力參差不齊：盡管95%以上銀行保險機構(gòu)已建立制度，但披露數(shù)據(jù)的機構(gòu)不足三成。部分機構(gòu)因治理能力薄弱、業(yè)務(wù)留痕不足導(dǎo)致追溯困難；亦有機構(gòu)因擔心勞動爭議而流于形式。某資產(chǎn)管理公司曾因“未按監(jiān)管規(guī)定追索績效薪酬”被罰1340萬元，凸顯監(jiān)管對執(zhí)行落地的嚴要求。
法律沖突與合規(guī)要點
勞動法框架下的合規(guī)困境：追索扣回機制與《勞動合同法》“及時足額支付勞動報酬”原則存在張力。司法實踐中，法院重點審查三方面：
1. 制度合法性：追索情形是否超出監(jiān)管規(guī)定的范圍，如某保險公司以“員工辭職”為由止付績效薪酬被認定無效（(2016)京0102民初7016號）；
2. 程序正當性：制度是否履行民主程序及公示義務(wù)，渤海銀行因在員工離職后新增追索條款敗訴（(2023)津02民終687號）；
3. 責任關(guān)聯(lián)性：需證明風險暴露與員工行為的因果關(guān)系，例如銀行需舉證客戶經(jīng)理對貸款調(diào)查失實直接負責。
時效與舉證責任風險：勞動爭議仲裁時效為1年，起算點存在爭議。某銀行2017年免職員工，2021年追索績效時因超時效敗訴，法院認定“知曉風險暴露即應(yīng)主張權(quán)利”。企業(yè)需對扣減報酬的決定承擔全部舉證責任（《勞動爭議司法解釋一》第44條）。
管理優(yōu)化路徑
KPI設(shè)計的科學(xué)化轉(zhuǎn)型：傳統(tǒng)“一年一考核”模式難以匹配風險滯后性。可借鑒轉(zhuǎn)型金融工具中的關(guān)鍵績效指標（KPI）動態(tài)設(shè)計：
爭議預(yù)防機制構(gòu)建：
三、結(jié)論：走向激勵相容的治理新范式
績效薪酬追索扣回機制的本質(zhì)是重塑風險與收益的時間對稱性。當前實踐表明，其有效性取決于監(jiān)管合規(guī)性、法律正當性、管理科學(xué)性的三重平衡：在監(jiān)管層面需進一步細化非金融企業(yè)的適用標準；在司法層面應(yīng)推動“監(jiān)管合規(guī)抗辯”的裁判規(guī)則統(tǒng)一；在企業(yè)層面須將風險管理嵌入績效考核全周期，而非事后補救工具。
未來研究可深入探索兩大方向：一是數(shù)字化轉(zhuǎn)型下區(qū)塊鏈、AI技術(shù)在風險責任追溯中的應(yīng)用；二是跨行業(yè)KPI庫的構(gòu)建，例如制造業(yè)可參考電力行業(yè)權(quán)重模型，設(shè)計故障率、環(huán)保合規(guī)等指標的動態(tài)薪酬掛鉤機制。唯有將追索扣回從“懲戒工具”升級為“治理基礎(chǔ)設(shè)施”，方能實現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)健性與員工權(quán)益保護的激勵相容。
> 數(shù)據(jù)佐證：截至2025年4月，企業(yè)預(yù)警通數(shù)據(jù)顯示銀行業(yè)年度罰單超6666張，其中個人罰單占比61.5%，92名農(nóng)商行員工被終身禁業(yè)——這既是追索制度的現(xiàn)實背景，亦凸顯其必要性與緊迫性。
【本文基于監(jiān)管文件、司法判例及行業(yè)披露數(shù)據(jù)，系統(tǒng)探討績效追索機制的多維沖突與優(yōu)化路徑，為機構(gòu)合規(guī)管理提供理論及實操參考。】
轉(zhuǎn)載：http://xvaqeci.cn/zixun_detail/428955.html