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 課程大綱：
模塊一、信貸人員財(cái)務(wù)分析概述
銀行信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)防范
企業(yè)財(cái)務(wù)分析與信貸舞弊判斷
財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)表分析的局限性
信貸財(cái)務(wù)分析的特殊性
. 分析的目的直接指向企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和償債能力
. 分析的重點(diǎn)更加關(guān)注企業(yè)的流動(dòng)性和盈利能力
. 分析的結(jié)果直接影響信貸風(fēng)險(xiǎn)管理決策
信貸財(cái)務(wù)分析的基本理念
. 行業(yè)分析先于報(bào)表分析
. 權(quán)變是財(cái)務(wù)分析的靈魂不能迷信注冊(cè)會(huì)計(jì)師或?qū)徲?jì)報(bào)告
. 標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)分析不是對(duì)每一家公司都必要
. 對(duì)企業(yè)提供給銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表務(wù)必保留一份戒心
模塊二、信貸客戶經(jīng)理的財(cái)務(wù)報(bào)表分析
經(jīng)營(yíng)環(huán)境與行業(yè)分析
. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析
. 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析
價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析
. 價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素
. 競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析
競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)預(yù)判
. 成本優(yōu)勢(shì)創(chuàng)造利潤(rùn)優(yōu)勢(shì)
. 差異化與高收益
生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)與授信風(fēng)險(xiǎn)
. 供應(yīng)
. 生產(chǎn)
. 銷售
. 盈利模式
. 經(jīng)營(yíng)歷史
. 管理風(fēng)險(xiǎn)
模塊三、信貸人員財(cái)務(wù)分析之會(huì)計(jì)調(diào)整
辨認(rèn)和評(píng)價(jià)關(guān)鍵會(huì)計(jì)政策
. 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
. 辨認(rèn)和評(píng)價(jià)關(guān)鍵會(huì)計(jì)政策
報(bào)表危險(xiǎn)信號(hào)識(shí)別與關(guān)注
. 大道至簡(jiǎn)：會(huì)計(jì)魔術(shù)就這么簡(jiǎn)單
. 財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊的關(guān)鍵識(shí)別指標(biāo)
模塊四、信貸人員財(cái)務(wù)分析之指標(biāo)分析
資產(chǎn)質(zhì)量分析
. 資產(chǎn)負(fù)債表的總體審視
. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析
. 資產(chǎn)利用效率分析
. 現(xiàn)金含量分析
案例：A公司資產(chǎn)質(zhì)量分析
練習(xí)：分析B公司資產(chǎn)質(zhì)量
盈利質(zhì)量分析
. 利潤(rùn)表的整體審視
. 收入質(zhì)量分析
. 利潤(rùn)質(zhì)量分析
. 毛利率分析
案例：A公司盈利質(zhì)量分析
練習(xí)：分析B公司盈利質(zhì)量
現(xiàn)金流量分析
. 現(xiàn)金流量表整體審視
. 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量分析
. 自由現(xiàn)金流量分析
案例：A公司現(xiàn)金流分析
練習(xí)：分析B公司現(xiàn)金流
償債能力分析
. 短期償債能力分析
. 長(zhǎng)期償債能力分析
案例：A公司償債能力分析
練習(xí)：分析B公司償債能力
指標(biāo)分析中常見(jiàn)陷阱及規(guī)避
. 指標(biāo)分析必須中規(guī)中矩
. 分析指標(biāo)越多越好
. 分析結(jié)果是*的
. 指標(biāo)所指方向總是對(duì)的
. 分析出結(jié)果就結(jié)束了
綜合案例分析
模塊五表外分析與報(bào)表舞弊甄別技術(shù)
1財(cái)務(wù)欺詐：七大造假騙術(shù)與30種手段
2表外風(fēng)險(xiǎn)甄別的七大手段與工具