課程描述INTRODUCTION
財務(wù)報表分析與虛假報表識別
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 會計出納· 財務(wù)經(jīng)理· 首席財務(wù)官
培訓(xùn)講師：馬軍生
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務(wù)報表分析與虛假報表識別
【課程背景】：
本課程是針對銀行客戶經(jīng)理與信貸相關(guān)人員而設(shè)，是站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識別財務(wù)信息。本課程結(jié)合部分案例，讓學(xué)員對財務(wù)信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認(rèn)識，達(dá)到能俯瞰財務(wù)報表，能快速抓住重點，并聚焦難點。讓學(xué)員認(rèn)識三大財務(wù)報表背后的真相，感悟“財務(wù)是一個真實的謊言”。揭開財務(wù)報表的面紗。讀懂報表背后的故事，做到放心貸款。采用案例教學(xué)，讓學(xué)員在實戰(zhàn)中體會財務(wù)分析的真諦，揭示會計操作的手法及識別方法。 會更多地采用系統(tǒng)分析方法，將三大報表的相關(guān)項目結(jié)合起來進(jìn)行分析。
【課程大綱】
一、信貸人員財務(wù)報表分析基礎(chǔ)
1、財務(wù)報表的概念與構(gòu)成
2、會計是技術(shù)、藝術(shù)還是魔術(shù)？
3、企業(yè)活動如何反映在財務(wù)報表
小案例：從老王賣鞋虧了多少，看三大財務(wù)報表及內(nèi)在邏輯關(guān)系
二、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析
1、資產(chǎn)負(fù)債表的概念和作用
2、資產(chǎn)負(fù)債表項目解讀
3、公司的各項經(jīng)營活動在報表上怎樣反映
4、資產(chǎn)負(fù)債表三力模型解讀
5、資產(chǎn)負(fù)債表重點項目閱讀之機(jī)會篇：如何從報表項目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的營銷機(jī)會；
貨幣資金越高越好嗎？（案例：臺灣博達(dá)電子的貨幣資金永動機(jī)）
應(yīng)收賬款如何分析？（案例：四川長虹應(yīng)收賬款巨額壞賬）
存貨的貓膩在哪里？（案例：達(dá)爾曼鉆石之謎、獐子島消失的扇貝）
應(yīng)付賬款周期真的越長越好嗎？
6、資產(chǎn)負(fù)債表重點項目閱讀之風(fēng)險篇：如何從報表項目中了解還款來源及監(jiān)控風(fēng)險
7、從銀行信貸業(yè)務(wù)的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表
三、 利潤表的閱讀與分析
1、利潤表的概念和作用
2、利潤是如何形成的和主要項目解讀
3、如何識別企業(yè)盈利質(zhì)量：現(xiàn)金利潤、應(yīng)計利潤、持有利潤、虛擬利潤……
4、利潤表重點項目閱讀之機(jī)會篇：如何從報表項目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的營銷機(jī)會；
5、利潤表重點項目閱讀之風(fēng)險篇：如何從報表項目中了解還款來源及監(jiān)控風(fēng)險
6、從信貸角度解構(gòu)企業(yè)利潤表：從利潤表剖析企業(yè)商業(yè)模式
四、現(xiàn)金流量表的閱讀與分析
1、現(xiàn)金流量表的概念和作用
2、現(xiàn)金流量表項目的解讀
3、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)分析
4、現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
5、現(xiàn)金流量表的比率分析
6、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流Vs凈利潤之辨析
7、自由現(xiàn)金流分析方法
案例：利潤表，資產(chǎn)負(fù)債表，現(xiàn)金流量表三者之間的關(guān)系
五、財務(wù)報表綜合分析
1、財務(wù)報表分析方法概述
2、償債能力分析
案例：資產(chǎn)負(fù)債率低于50%的魔術(shù)如何變出來的？
3、經(jīng)營效率分析
4、盈利能力分析
案例：銷售毛利率可以大于100%嗎？
5、綜合分析：*分析法
案例：絕味鴨脖Vs周黑鴨
6、財務(wù)報表綜合分析與客戶信用評級
案例討論：某企業(yè)的三大報表分析，可以貸款嗎？
六、財務(wù)報表粉飾方法及識別
1、財務(wù)報表粉飾動機(jī)及原理
2、財務(wù)報表典型粉飾方法
案例：典型報表粉飾手法舉例及講解（萬福生科、樂視網(wǎng)、漢能薄膜……）
3、財務(wù)報表粉飾識別方法
利用財務(wù)報表之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系識別粉飾
利用財務(wù)報表的外在表現(xiàn)識別粉飾
利用非財務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)之間印證來識別粉飾
小結(jié)：財務(wù)粉飾識別核心方法
財務(wù)報表分析與虛假報表識別
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