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商業(yè)銀行內(nèi)部控制課程

銀行核心競爭優(yōu)勢是在信貸業(yè)務(wù)上經(jīng)營風(fēng)險+控制風(fēng)險之上獲取收益
信貸業(yè)務(wù)管理
信貸產(chǎn)品+風(fēng)險識別+風(fēng)險控制
風(fēng)險管理：“行業(yè)布局+行業(yè)前景”之上的企業(yè)風(fēng)險識別+風(fēng)險控制
風(fēng)險識別=正確的（分析過去+判斷今天+預(yù)測未來）

一.商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標與原則
一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標：
1、保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章貫徹執(zhí)行。
2、保證銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
3、保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性。
4、保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息、財務(wù)信息和其他管理信息的真實、準確、完整和及時。

二、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：
1、全覆蓋原則
2、制衡性原則
3、審慎性原則
4、相匹配原則

三、內(nèi)部控制設(shè)計的范圍與內(nèi)容
1、內(nèi)部控制職責(zé)
2、內(nèi)部控制措施
3、內(nèi)部控制保障
4、內(nèi)部控制評價
5、內(nèi)部控制監(jiān)督

四、內(nèi)部控制評價是關(guān)鍵
根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險狀況確定內(nèi)部控制評價的頻率。至少每年開展一次
1、當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)生重大的并購或處置事項
2、營運模式發(fā)生重大改變
3、外部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化
4、或其他有重大實質(zhì)影響的事項
及時組織開展內(nèi)部控制評價

五、內(nèi)部控制上存在“5個跟不上”
1、內(nèi)部控制能力跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展速度
2、內(nèi)部控制監(jiān)管跟不上外部風(fēng)險變化的速度
3、員工技能跟不上“核算+內(nèi)控”變化要求與標準
4、銀行監(jiān)管措施與防范跟不上內(nèi)外部新案件變化的方式
5、內(nèi)部控制基礎(chǔ)跟不上業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)模與要求
6、管理上的管控跟不上外部經(jīng)營的拓展

六、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)容
一、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的內(nèi)容
1、內(nèi)部控制基本要求
2、授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
3、資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
4、存款及柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
5、中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
6、會計內(nèi)部控制
7、計算機信息系統(tǒng)內(nèi)部控制
8、內(nèi)部控制監(jiān)督與糾正
二、實施全流程質(zhì)量控制
建立內(nèi)部控制評價質(zhì)量控制機制，對評價工作，確保內(nèi)部控制評價客觀公正。
三、內(nèi)部控制保障
1、建立貫穿各級機構(gòu)、覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，及時、準確記錄經(jīng)營管理信息，確保信息的完整、連續(xù)、準確和可追溯。
2、加強對信息的安全控制和保密管理，
對各類信息實施分等級安全管理，對信息系統(tǒng)訪問實施權(quán)限管理，確保信息安全。
3、建立內(nèi)部控制評價質(zhì)量控制機制，對評價工作實施全流程質(zhì)量控制，確保內(nèi)部控制評價客觀公正
4、強化內(nèi)部控制評價結(jié)果運用，可將評價結(jié)果與被評價機構(gòu)的績效考評和授權(quán)等掛鉤，并作為被評價機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子考評重要依據(jù)。
5、根據(jù)內(nèi)部控制缺陷影響程度和發(fā)生的可能性劃分內(nèi)部控制缺陷等級，并明確相應(yīng)的糾正措施和方案。
6、建立與其戰(zhàn)略目標相一致的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系,明確組織結(jié)構(gòu)和管理職能,制定業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃,組織開展演練和定期的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理評估，有效應(yīng)對運營中斷事件,保證業(yè)務(wù)持續(xù)運營。
四.風(fēng)險識別與風(fēng)險管理
商業(yè)銀行是一個集“多種風(fēng)險密集型疊加”的特殊行業(yè)。包括：
《1》資金風(fēng)險密集型
《2》信息密集型
《3》技術(shù)密集型
《4》控制風(fēng)險密集型
信貸管理堅持：
風(fēng)險控制之上的“三防一保”經(jīng)營理念
1、防信用風(fēng)險；
2、防市場風(fēng)險；
3、防操作風(fēng)險；
以“確保“預(yù)期效益指標
風(fēng)險識別
=正確的（分析過去+判斷今天+預(yù)測未來）
對外是風(fēng)險調(diào)查+分析
對內(nèi)是風(fēng)險識別+控制
授信風(fēng)險：防范+控制+駕馭
堅持盡職調(diào)查：
貸前調(diào)查+貸中審查+貸后檢查
信用風(fēng)險細分為：
《1》形式風(fēng)險
《2》實質(zhì)風(fēng)險
貸后“實質(zhì)風(fēng)險”管理的三個核心點
1、風(fēng)險識別度
2、風(fēng)險偏好度
3、風(fēng)險容忍度
客戶是第一性，產(chǎn)品是第二性
案例分享

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