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商業(yè)銀行內(nèi)部控制培訓(xùn)

 

前言：

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行內(nèi)部自覺主動地通過建立各種規(guī)章制度，以確保管理有效、資產(chǎn)安全，最終實現(xiàn)安全與效率的目標(biāo)。為此，商業(yè)銀行內(nèi)控制度必須在銀行內(nèi)部保證國家有關(guān)法律法規(guī)和央行監(jiān)管制度在各部門和各級人員中得到正確且充分地貫徹執(zhí)行，以有效杜絕內(nèi)部人員的違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐與犯罪行為。

聽課對象：商業(yè)銀行支行、分行行長、風(fēng)險合規(guī)部相關(guān)人員

 

課程大綱

第一部分  新政策下的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系構(gòu)建

一、 銀監(jiān)局關(guān)于建立以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)控體系

（一）內(nèi)控合規(guī)體系建立與信息共享

（二）新政策下的內(nèi)控體系建設(shè)思路

（三）互聯(lián)網(wǎng)金融對內(nèi)控體系所帶來的挑戰(zhàn)

二、內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展

（一）內(nèi)部控制的產(chǎn)生

（二）內(nèi)部控制的發(fā)展

三、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)和作用

1、 業(yè)績目標(biāo)

2、 信息目標(biāo)

3、 合規(guī)性目標(biāo)

（二）內(nèi)部控制的原則

1、 健全性和有效性

2、 適用性和可行性

3、 成本效益原則

四、內(nèi)部控制的基本要素

（一）管理性監(jiān)督和控制文化

1、 董事會

2、 高級管理層

3、 控制文化

（二）風(fēng)險識別與評估

（三）控制措施和職責(zé)分工

1、 有效的內(nèi)部控制制度要求建立適當(dāng)?shù)目刂平Y(jié)構(gòu)

2、 有效的內(nèi)部控制制度要求實行適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分工

（四）信息和交流渠道

1、 充分的信息與有效的交流是內(nèi)部控制制度有效運作的基本要素

2、 有效的內(nèi)部控制制度要求具備可靠的信息系統(tǒng)

3、 有效的溝通渠道可以保證工作人員對工作職責(zé)與責(zé)任的充分理解和信息傳遞

（五）監(jiān)測行為和糾正缺陷

1、 對銀行內(nèi)部控制的整體有效性進(jìn)行日常監(jiān)督

2、 由獨立的工作人員對內(nèi)部控制制度進(jìn)行有效而全面的內(nèi)部審計

3、 內(nèi)部控制缺陷須及時向高級管理部門和董事會報告

 

第二部分  商業(yè)銀行如何開展內(nèi)部控制評價

一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)

（一）COSO內(nèi)控評價標(biāo)準(zhǔn)

（二）巴塞爾委員會內(nèi)控評價標(biāo)準(zhǔn)

（三）財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評價內(nèi)容

（一）內(nèi)部控制環(huán)境

1、 商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)

2、 內(nèi)部控制政策

3、 內(nèi)部控制目標(biāo)

4、 組織結(jié)構(gòu)

5、 企業(yè)文化

6、 人力資源

（二）風(fēng)險識別與評估

1、 對經(jīng)營管理活動的風(fēng)險識別和評估

2、 對法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求的識別

3、 內(nèi)部控制方案

（三）內(nèi)部控制措施

1、 運行控制

2、 計算機(jī)系統(tǒng)環(huán)境下的控制

3、 應(yīng)急準(zhǔn)備與處置

（四）監(jiān)督評價與糾正

1、 內(nèi)部控制績效檢測

2、 內(nèi)部控制評價體系

3、 管理評審

（五）信息交流與反饋

三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價程序和方法

（一）內(nèi)部控制評價程序

1、 評價準(zhǔn)備

2、 評價實施

3、 評價報告形成

4、 評價反饋

（二）內(nèi)部控制評價方法

1、 符合性測試

2、 指標(biāo)分析法

（三）評分標(biāo)準(zhǔn)和評價等級

1、 評分標(biāo)準(zhǔn)

2、 結(jié)果評價

3、 評價等級

四、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的組織和實施

五、監(jiān)管當(dāng)局對內(nèi)部控制的評價

 

商業(yè)銀行內(nèi)部控制培訓(xùn)