《信貸視角下財務(wù)報表體系分析暨實戰(zhàn)案例分享》
發(fā)布時間:2023-11-28 15:17:37
講師：房卡 瀏覽次數(shù)：2623
課程描述INTRODUCTION
· 大客戶經(jīng)理· 高層管理者· 中層領(lǐng)導
培訓講師：房卡
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務(wù)報表體系分析課程
課程背景：
在經(jīng)濟下行壓力的新常態(tài)下，實體經(jīng)濟遭遇到前所未有的困難與挑戰(zhàn)，許多企業(yè)利潤下降，甚至出現(xiàn)虧損，企業(yè)經(jīng)營面臨困難，還貸能力大打折扣。商業(yè)銀行的信用風險不斷積累和上升，我國銀行的不良貸款余額出現(xiàn)連續(xù)上升的勢頭，局部地區(qū)的不良率也在不斷上升，商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全面臨巨大挑戰(zhàn)。
對商業(yè)銀行來說, 企業(yè)客戶提供的財務(wù)報表是判斷其資信狀況的主要依據(jù), 識別企業(yè)客戶財務(wù)報表的真假, 對選擇優(yōu)質(zhì)客戶、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、降低信貸風險非常重要?？蛻艚?jīng)理在識別客戶虛假信息方面應(yīng)該有不可替代的作用。客戶經(jīng)理如何具備透過企業(yè)有用的財務(wù)信息，對目標企業(yè)進行科學分析和準確判斷，如何通過財務(wù)報表識別客戶的信用風險，如何提高銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和安全，是擺在各家銀行面前的重要課題。加強客戶經(jīng)理訓練，這是擺在各銀行面前的重要課題。
課程收益：
1、了解企業(yè)財務(wù)報表的基本框架，解讀資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表中的基本財務(wù)原理，以及財務(wù)報表中各種數(shù)據(jù)背后的含義，使得沒有會計或財務(wù)專業(yè)背景的高層管理者可以通過解讀財務(wù)報表來初步了解企業(yè)的財務(wù)狀況；
2、掌握分析企業(yè)財務(wù)報表的基本方法，理清經(jīng)營管理決策與財務(wù)報表及其業(yè)績之間的關(guān)系，根據(jù)企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略的目標，調(diào)整和制定相對正確的經(jīng)營政策和財務(wù)政策，體會研讀財務(wù)報表后進行戰(zhàn)略決策的價值；
3、通過分析和研究自己所管理的企業(yè)的財務(wù)報表，你將正確地理解經(jīng)營管理決策可能給公司財務(wù)狀況帶來的后果，有助于避免盲目或錯誤的決策。你可以成功地經(jīng)營和管理一家企業(yè)，也可以更加自信地去拯救一家處于困境中的企業(yè)。
課程對象：國有大銀行、股份制銀行、城商行、農(nóng)商行、農(nóng)信社(擔保公司、租賃公司)等各類銀行的經(jīng)營單位分管領(lǐng)導，信貸業(yè)務(wù)主管、客戶經(jīng)理(有信貸從業(yè)經(jīng)驗者)，亦適用干融資租賃公司、融資擔保公司等非銀行金融機構(gòu)的授信業(yè)務(wù)人員
課程大綱：
一、從財務(wù)報表解讀企業(yè)核心競爭力
1、財報基礎(chǔ)-前世今生
1) 會計科目到財務(wù)報表
2) 財務(wù)報表編制原則與案例
3) 財務(wù)報表合并及實務(wù)注意事項
4) 關(guān)于財務(wù)報表分析概述
5) 案例-某上市公司財務(wù)分析
2、財報構(gòu)成-框架邏輯
1) 財務(wù)報表的用途
2) 財務(wù)報表的構(gòu)成體系
3) 投融資中財務(wù)分析關(guān)注點
4) 基于財報體系的邏輯分析框架
5) 案例-A股紙老虎中順潔柔財報分析
3、勾稽關(guān)系與核心科目分析
1) 三張財務(wù)報表之勾稽關(guān)系
2) 科目勾稽關(guān)系實務(wù)案例解析
3) 銷售收入與應(yīng)收賬款分析
4) 產(chǎn)品銷售成本與存貨分析
5) 存貨與應(yīng)收賬款實務(wù)分析
6) 營業(yè)費用與應(yīng)收賬款實務(wù)分析
4、財務(wù)報表特殊項目
1) 折舊/未付費用計入累計負債
2) 所得稅費用及其債務(wù)/凈收益
3) 留存收益/每股收益要點分析
4) 營業(yè)活動現(xiàn)金流/投融資現(xiàn)金流
5) 財務(wù)報表中腳注實務(wù)要點解析
5、財務(wù)報表比率分析
1) 現(xiàn)金流增長/下降影響常見財務(wù)比率分析
2) 盈虧平衡點和利潤分析縱向與橫向財務(wù)比率分析
3) 案例-*財務(wù)分析體系詳解
6、會計舞弊手段的演進
1) 財務(wù)舞弊1.0-只關(guān)注利潤表
2) 財務(wù)舞弊2.0-造假利潤-同時關(guān)注現(xiàn)金流
3) 財務(wù)舞弊3.0-造假利潤-調(diào)整現(xiàn)金流
4) 財務(wù)舞弊4.0-造假利潤-同時造假現(xiàn)金流
5) 財務(wù)舞弊5.0-看上去真-但審計報告可能很假
7、會計信息質(zhì)量要求與失真
1) 會計信息質(zhì)量要求
2) 財務(wù)報表編制的會計基礎(chǔ)關(guān)于財務(wù)報告體系介紹
3) 三大財務(wù)報表之間邏輯關(guān)系
4) 三種信息失真及其相關(guān)識別方法
5) 案例分析(長榮股份/綠大地/世紀星源)
8、會計舞弊定律與識別的總體原則
1) 財務(wù)報表-橫看成嶺豎成峰會計造假基本邏輯
2) 報表粉飾行為以虛增利潤為核心
3) 主要的造假方法及演變快速識別會計舞弊的技巧
9、財務(wù)舞弊
1) 財務(wù)舞弊概述
2) 財務(wù)舞弊的主要路徑
3) 自有/體外資金循環(huán)交易的舞弊造假信號(動機/壓力/機會)
4) 收入造假/成本造假/非常規(guī)手段識別企業(yè)財務(wù)作假方法
5) 多管齊下的識別和分析假賬
6) 數(shù)據(jù)分析(實質(zhì)性測試/勾稽核對)
7) 注意事項(不輕易信奇跡/關(guān)注現(xiàn)金流)
10、企業(yè)收入確認方式及時點
1) 關(guān)于收入確認條件及方式虛增收入的預(yù)警信號
2) 常見財務(wù)舞弊主要手段
3) 常見虛增收入的方法匯總
4) 常見虛減成本的方法有哪些
5) 常見虛減費用的方法都有什么
6) 常見虛減應(yīng)收賬款手段及其要點
11、報表結(jié)構(gòu)與財務(wù)舞弊
1) 有關(guān)三大報表勾稽關(guān)系
2) 資產(chǎn)負債表/利潤表/現(xiàn)金流量表財務(wù)舞弊識別操作注意事項
3) 財務(wù)舞弊的相關(guān)案例分析
12、貨幣資金
1) 財務(wù)舞弊貨幣資金要點
2) 實施與貨幣資金相關(guān)財務(wù)舞弊目的
3) 貨幣資金財務(wù)舞弊案例分析
13、應(yīng)收票據(jù)
1) 財務(wù)舞弊應(yīng)收票據(jù)要點
2) 實施與應(yīng)收票據(jù)相關(guān)財務(wù)舞弊目的
3) 票據(jù)貼現(xiàn)賬務(wù)處理案例分析
14、預(yù)付賬款/票據(jù)
1) 預(yù)付賬款/票據(jù)財務(wù)舞弊要點預(yù)付財務(wù)舞弊識別方法
2) 案例分析(以博浩生物為例)
15、應(yīng)收帳款
1) 應(yīng)收帳款舞弊動因分析
2) 應(yīng)收帳款財務(wù)舞弊要點解析
3) 案例分析(欣泰電氣財務(wù)問題為例)
16、存貨
1) 與存貨相關(guān)的財務(wù)處理要點
2) 存貨跌價準備的賬務(wù)處理
3) 舉例上市審核中主要涉及的存貨問題
17、其它應(yīng)收款
1) 其他應(yīng)收款實務(wù)知識要點
2) 利用其它應(yīng)收款進行財務(wù)舞弊的形式
3) 案例分析(陽煤化工/金亞科技等)
18、投資性房地產(chǎn)
1) 投資性房地產(chǎn)知識要點
2) 投資性房地產(chǎn)賬務(wù)處理舉例
3) 識別投資性房地產(chǎn)財務(wù)舞弊要點
19、長期股權(quán)投資
1) 關(guān)于股權(quán)投資要點
2) 長期股權(quán)投資核算要點
3) 長期股權(quán)投資賬務(wù)處理舉例
20、長期應(yīng)收款
1) 長期應(yīng)收款財務(wù)舞弊要點
2) 長期應(yīng)收款的賬務(wù)處理
3) 舉例如何識別長期應(yīng)收款舞弊問題
21、固定資產(chǎn)
1) 固定資產(chǎn)財務(wù)舞弊要點
2) 融資租賃財務(wù)處理
3) 固定資產(chǎn)減值/折舊舞弊事項
22、在建工程
1) 在建工程財務(wù)舞弊要點
2) 資本化/費用化的注意事項
3) 識別在建工程財務(wù)舞整關(guān)注點
23、無形資產(chǎn)
1) 無形資產(chǎn)常見舞弊環(huán)節(jié)
2) 外部獲得無形資產(chǎn)舞弊要點
3) 內(nèi)部獲得無形資產(chǎn)舞弊要點分析
24、長期待攤費用
1) 長期待攤費用相關(guān)舞弊要點
2) 常見舞弊手段及識別方法
3) 案例分析(華聯(lián)綜超/創(chuàng)智科技等)
25、商譽
1) 商譽相關(guān)財務(wù)舞弊風險點
2) 商譽的確認條件與計量方法.
3) 商譽控制權(quán)的轉(zhuǎn)移及注意事項
26、其他舞弊分析
1) 負債類科目常見舞弊分析
2) 損益類科目常見舞弊分析
3) 關(guān)于財務(wù)舞弊分析體系總結(jié)
課程要點總結(jié)
現(xiàn)場答疑解惑
財務(wù)報表體系分析課程
轉(zhuǎn)載：http://xvaqeci.cn/gkk_detail/295852.html
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