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報表分析管理課程

課程主題一：如何透過報表快速識別企業(yè)經(jīng)營風險點？
第一部分： 傳統(tǒng)財務報表分析
1.     哈佛財務報表分析框架
2.     財務報表分析的邏輯思路與切入點
3.     財務報表分析的三大功能
4.     財務報表分析的三元素
5.     財務報表三元素與企業(yè)價值管理和企業(yè)財務危機
6.     如何把握經(jīng)濟景氣、股市行情與財務報表之間的關系
7.     企業(yè)財務指標體系及其關系
8.     資產(chǎn)負債表分析與經(jīng)營決策
  如何從資產(chǎn)負債表中了解企業(yè)財務穩(wěn)定？
  如何從資產(chǎn)負債表狀態(tài)中看出企業(yè)問題所在？
  資產(chǎn)負債率分析中存在的誤區(qū)
  如何確定合理的資產(chǎn)負債率水平？
  如何優(yōu)化負債結構？
  傳統(tǒng)的短期償債能力分析中存在的誤區(qū)
  橫向分析看出企業(yè)什么問題？
  縱向分析看出企業(yè)什么問題？
  貨幣資金風險分析
  固定資產(chǎn)
﹣  如何實現(xiàn)固定資產(chǎn)的綜合成本優(yōu)？
﹣  如何提高固定資產(chǎn)的利用率？
﹣  固定資產(chǎn)折舊政策對利潤的影響
﹣  項目投資與在建工程管理
  無形資產(chǎn)和商譽如何估值？
  現(xiàn)金管理：
﹣   企業(yè)經(jīng)營成功的關鍵是現(xiàn)金與非現(xiàn)金資產(chǎn)的結合
﹣   企業(yè)佳現(xiàn)金持有量
﹣   現(xiàn)金周轉模型及對利潤的影響
﹣   現(xiàn)金的戰(zhàn)略管理
案例分析：
  某控股集團的現(xiàn)金管理策略和財務報表中資金（現(xiàn)金＋銀行存款）表現(xiàn)形式
  無錫尚德（已破產(chǎn)重整）的資產(chǎn)負債管理中存在的缺陷分析
  德隆集團的融資戰(zhàn)略及其后果
  國內(nèi)大多數(shù)集團和財務公司的負債率如何結合在一起去分析？
9.     利潤表分析與經(jīng)營決策
  營業(yè)收入
﹣   企業(yè)經(jīng)營模式（Business Model）
﹣   企業(yè)的銷售組合分析
﹣   企業(yè)銷售策略分析
﹣   部分行業(yè)的類金融分析
﹣   營業(yè)收入真實性分析
﹣   銷售合同和會計準則下的收入確認是什么關系？
﹣   如何判斷企業(yè)未來成長性和盈利能力？
  滾動預算嚴謹嗎？
  收入預測方法是否準確？
  如何找到盈虧平衡點？
  規(guī)模效應怎么確定？
  營業(yè)成本和戰(zhàn)略成本管理，利潤分析
﹣   營業(yè)成本與產(chǎn)品質(zhì)量的關系
﹣   固定成本，變動成本與產(chǎn)品定價
﹣   本量利分析：虧損的產(chǎn)品可以停產(chǎn)嗎？
﹣   企業(yè)戰(zhàn)略與營業(yè)成本控制
﹣   產(chǎn)品生命周期和成本管理
﹣   如何識別企業(yè)虛減成本的現(xiàn)象？銀廣夏
﹣   企業(yè)生產(chǎn)成本降低的三種主要策略
﹣   流程再造與成本管理
﹣   期間費用的管理技巧
  市場費用支出是否合理？有沒有投資回報分析（ROI）？
  銷售費用的與企業(yè)形態(tài)有關
  管理費用與企業(yè)發(fā)展階段有關
  財務費用與企業(yè)不同階段的融資風險
﹣   企業(yè)各種稅金的分析及其識別
﹣   利潤結構分析體系
﹣   盈余質(zhì)量分析
案例分析：
  華為的快速擴張戰(zhàn)略和損益管理方法
  美的電器與格力電器的盈利質(zhì)量的比較分析
  金融業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務和創(chuàng)新業(yè)務體現(xiàn)在收入，成本和費用上有什么異同？
10. 現(xiàn)金流量表分析與經(jīng)營決策
  經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量分析
  投資活動的現(xiàn)金流量分析
  融資活動現(xiàn)金流量分析
  企業(yè)不同發(fā)展階段的現(xiàn)金流特征
  營運資本（經(jīng)營活動的現(xiàn)金流）管理
  自由現(xiàn)金流量的計算與分析
  虛假現(xiàn)金流量表的識別
案例分析：
  京客隆的經(jīng)營活動現(xiàn)金流分析即風險方面如何判斷？
  目標企業(yè)與行業(yè)標桿企業(yè)的的現(xiàn)金流比較分析，從中如何發(fā)現(xiàn)問題？
  阿里巴巴集團三駕馬車之一 —— 阿里金融的布局和整體財務判斷，綜合類集團公司如何分析企業(yè)？新興行業(yè)公司估值和財務風險與傳統(tǒng)行業(yè)有何不同？

第二部分  企業(yè)經(jīng)營管理能力綜合評估和判斷
1.     償債能力分析——有效評估企業(yè)信用風險
  企業(yè)資產(chǎn)與負債的確認標準
  不同行業(yè)特點下企業(yè)合理資產(chǎn)負債比率的確定
  償債能力分析指標
﹣   流動比率和速動比率
﹣   利息保障倍數(shù)
  存貨與應收賬款的長期掛賬
  企業(yè)金融資產(chǎn)的減值處理
  財務杠桿系數(shù)
2.     獲利能力分析——評價運營成果
  企業(yè)收入的確認標準
  企業(yè)獲利能力的分析指標
  ROI，ROA，ROE ，EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財富還是在毀滅財富——企業(yè)價值風險控制
  如何評估企業(yè)發(fā)展能力——自我維持增長與風險控制
  財務比率綜合分析
  *分解及驅(qū)動因素分析
  財務報表綜合解讀：透視公司運作
  慣用粉飾手段與風險管理
  任意收縮不易察覺的不良影響支出
  提前確定不合理的收入
  利用關聯(lián)交易獲得收入
3.     管理能力分析——檢驗企業(yè)管理效率
  應收賬款周轉率
  存貨周轉率
  現(xiàn)金周轉速度
  總資產(chǎn)周轉率

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