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財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析培訓(xùn)

作為被要求遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制作、呈報(bào)的經(jīng)營成績單，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表有如醫(yī)院體檢表，曲折地反映了大量有關(guān)企業(yè)經(jīng)營狀況的關(guān)鍵信息。如何能夠在競爭激烈而又信息不完整條件下恰當(dāng)運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表，穿透信息不對(duì)稱壁壘，從紛紜復(fù)雜的經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)盈利機(jī)會(huì)，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和陷阱，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)價(jià)值影響重大。
本課程助力學(xué)員有效把握企業(yè)實(shí)際經(jīng)營過程中各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)與財(cái)務(wù)報(bào)表曲折的因果關(guān)系，系統(tǒng)理解經(jīng)營活動(dòng)、經(jīng)營成果 與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)在財(cái)務(wù)報(bào)表中的對(duì)應(yīng)表現(xiàn)，貫穿財(cái)務(wù)報(bào)表透視現(xiàn)實(shí)中企業(yè)市場狀況，營運(yùn)能力，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和陷阱。學(xué)員將練習(xí)如何通過財(cái)務(wù)報(bào)表工具評(píng)估目標(biāo)的資金增值能力、發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營過程中的常見問題和風(fēng)險(xiǎn)，將企業(yè)整體財(cái)務(wù)目標(biāo)與自身的經(jīng)營管理責(zé)任更好地結(jié)合起來，有效提升企業(yè)的管理水平和經(jīng)營業(yè)績。

培訓(xùn)對(duì)象
財(cái)務(wù)總監(jiān)，審計(jì)總監(jiān)
財(cái)務(wù)高級(jí)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理
企業(yè)中高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員
信貸業(yè)務(wù)人員

課程收益
學(xué)會(huì)使用企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告的正確方法，理解財(cái)務(wù)報(bào)告的缺陷和不足
掌握分析企業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具和方法，分析企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量
如何質(zhì)疑企業(yè)盈利的合理性，學(xué)會(huì)識(shí)別虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告

第一模塊
財(cái)務(wù)報(bào)表分析概論
企業(yè)財(cái)務(wù)分析PHB架構(gòu)
閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表的基本順序
141結(jié)構(gòu)：1個(gè)起因、4個(gè)核心、1個(gè)結(jié)果
戰(zhàn)略角度的財(cái)務(wù)分析邏輯
信貸角度的企業(yè)財(cái)務(wù)分析邏輯與分析順序
企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的局限性
財(cái)務(wù)分析的基本理念
財(cái)務(wù)分析是一個(gè)研究和推理的過程
關(guān)注被忽視的信息：財(cái)務(wù)報(bào)告附注、所有者權(quán)益變動(dòng)表、會(huì)計(jì)政策的適用和變更、會(huì)計(jì)假設(shè)和估計(jì)的變更、未在報(bào)表上反映的信息、董事會(huì)報(bào)告
重視財(cái)務(wù)中的信息不對(duì)稱
保持高度懷疑的重要性
財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本框架
第二模塊
資產(chǎn)狀況分析
資產(chǎn)負(fù)債表中“能人”與“富人”
關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表的“窗簾效應(yīng)”
資產(chǎn)負(fù)債表中的決策地圖
從資產(chǎn)負(fù)債表透視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏好
【資產(chǎn)質(zhì)量分析】
資產(chǎn)質(zhì)量分析的重要維度
未來獲取利潤的能力
資產(chǎn)自身的耐用性和完整性
資產(chǎn)賬面價(jià)值和市價(jià)的差異 
【客觀地評(píng)價(jià)負(fù)債】
流動(dòng)負(fù)債質(zhì)量分析
區(qū)分強(qiáng)制負(fù)債和非強(qiáng)制負(fù)債
案例：萬科地產(chǎn)的真實(shí)資產(chǎn)負(fù)債率
關(guān)注企業(yè)短期借款的規(guī)模與其實(shí)際需求量
案例：外部融資需求量（EFN）的計(jì)算
非流動(dòng)負(fù)債的質(zhì)量分析
關(guān)注：明股實(shí)債
【營運(yùn)資本分析】
運(yùn)營效率高意味著什么？
從營運(yùn)資本的組合分析中判斷企業(yè)發(fā)展趨勢
案例：美的和格力的資產(chǎn)和運(yùn)營效率對(duì)比
營運(yùn)資金總需求的計(jì)算方法
第三模塊
盈利狀況分析
規(guī)模 vs 利潤，哪個(gè)更重要
利潤的重要性排序
如何判斷產(chǎn)品競爭力高低
從收入增長變化看行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
獲利能力指標(biāo)體系分析
利潤表關(guān)于盈利的八大質(zhì)疑
利潤表不合理的常見表現(xiàn)
利潤質(zhì)量惡化的表現(xiàn)
財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警與非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
第四模塊
現(xiàn)金狀況分析
利潤和現(xiàn)金的關(guān)系
現(xiàn)金流量和產(chǎn)品生命周期
現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)組合分析
現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析
自由現(xiàn)金流量分析
第五模塊
盈利管理識(shí)別
盈余管理
財(cái)務(wù)造假的動(dòng)機(jī)分析
常見的財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾方法
利潤*化
利潤最小化
利潤均衡化
資產(chǎn)大洗澡
高度成長性
收入操縱的財(cái)務(wù)報(bào)表信號(hào)
典型的財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊技術(shù)

財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析培訓(xùn)