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反舞弊培訓課程

課程對象：
企業(yè)內部審計、內部控制部門、合規(guī)、紀檢監(jiān)察部門負責人,從事內部審計、內部控制、合規(guī)、紀檢監(jiān)察實務操作的部門主管及一般員工。

課程背景：
     內部審計作為企業(yè)內部獨立的監(jiān)督職能代表者，能夠為企業(yè)創(chuàng)造價值，受到越來越多的重視?，F(xiàn)在企業(yè)成立內部審計部門的也越來越多。如何系統(tǒng)有效的開展內部審計工作？內審部門的定位到底如何具體審計工作應該如何開展？作為審計部門領導，如何適應潮流，開展反舞弊工作？或者在以后工作基礎上，做的更扎實，更有成效？同時，內部審計部門的一項重要任務，或者說階段性重要任務是反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府的廉政反腐敗風潮已經(jīng)刮到了企業(yè)，大企業(yè)已經(jīng)開始行動，強化反舞弊職能，推進反舞弊工作。如何開展內審與反舞弊工作，工作的難點和要點是什么？該課程都將給您完美答案。
課程特色：課程全部采用先進企業(yè)現(xiàn)用實際案例解析說明＋啟發(fā)式講授＋互動式教學＋小組游戲＋角色扮演＋系統(tǒng)介紹，保證聽得懂，學得會，用得上，有實效！

課程收益：
1、掌握內部審計部門的定位及未來轉變；
2、掌握內審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路；
3、掌握內部審計標準化流程和注意事項；
4、掌握舞弊定義及反舞弊的方法；
5、掌握查處舞弊的工具和方法，通過案例學習具體技巧；
6、學習先進企業(yè)的審計和反舞弊經(jīng)驗，并能運用到實際工作中。

課程大綱：
第一章 內審定義及未來轉變
1.內部審計定義
2.內審的底層邏輯
2.1.審計能干什么？（審計定位三大階段）
2.2.審計用什么方法干？（審計方法論的五級臺階）
2.3.審計誰來干？（審計的組織和人員管理三類模式）
2.4.審計具體干什么（審計業(yè)務的二十一種類型）
2.5.審計用什么干？（審計從簡單到智能工具六十四種）
2.6.審計干的怎么樣？（審計的績效與評估從簡單到復雜三種類型）
2.7.以終為始（審計文化與未來）
【互動】公司的內審事業(yè)目前情況？
【討論】公司未來的內審事業(yè)如何發(fā)展？

第二章 審計方法論的核心-問題導向
1.問題導向三級八步法
1.1問題導向三級
1.2落地實施八步法
2.感知問題
2.1理解業(yè)務
2.1.1各類業(yè)務常見底層邏輯
2.1.2IIA 全球審計標準要求
【討論】具體業(yè)務的特點
2.2批判性思維
2.2.1什么是批判性思維
2.2.2審計如何運用批判性思維
【練習】批判性思維練習
4.定位問題
3.1風險與控制
3.1.1IIA 全球審計標準要求
3.1.2查找風險的方法
3.1.3人財物事的內控措施
3.1.4內控矩陣
【方法】如何查找不相容職務未分離
【案例】審計事件風險分析
3.2數(shù)據(jù)分析
1.1.1數(shù)據(jù)分類
1.1.2內外部數(shù)據(jù)收集
1.1.3數(shù)據(jù)預處理
【案例分析】某央企外部數(shù)據(jù)收集案例
1.1.1數(shù)據(jù)分析思路
1.1.2數(shù)據(jù)分析方法
【案例}數(shù)據(jù)分析實例展示
4查證問題
4.1取證方法
4.1.1審閱法
4.1.2盤點法
4.1.3訪談法
4.1.4觀察法
4.1.5其他方法
4.2溝通技巧
4.2.1溝通對象區(qū)別
4.2.2溝通方法
【演練】審計溝通場景模擬訓練
5.定義問題
5.1審慎態(tài)度
5.1.1如何進行問題分級
5.1.2IIA 全球審計標準要求
5.2系統(tǒng)思維
5.2.1如何在全局高度討論問題
5.2.2如何在黨建高度討論問題
【案例】某央企審計問題定性
6.描述問題
6.1邏輯思維
6.1.1金字塔原理
6.2文字表達
6.2.1報告寫作八要點
【案例】審計報告實例分析
7.建議問題
7.1落地實操
7.1.1溝通共識
7.1.2實際落地
7.2書面回復
7.2.1IIA 全球審計標準要求
7.2.2回復要點
8.跟蹤問題
8.1問題分層分類
8.1.1技術分類
8.1.2管理分類
8.2聯(lián)合督導
8.2.1審計聯(lián)席會議
9.減少問題
9.1完善內控
9.1.1CCSA工具運用
9.2提升管理
9.2.1內控三個閉環(huán)

第三章 重點循環(huán)內審實務
1.采購 
1.1審計環(huán)節(jié)
1.1.1供應商管理
審計要點及方法
【案例】某公司供應商管理審計案例
1.1.2招投標管理
審計要點及方法
【案例】某公司招投標舞弊案例
1.1.3定價/詢價管理
定價要點及方法
1.1.4合同管理十點
【實務練習】某類合同擬定要點
1.1.5驗收管理
1.1.6存貨管理
存貨管理審計
存貨運營審計
1.2審計對象
1.2.1定制品審計案例
1.2.2低易品審計案例
1.2.3機配件審計案例
1.2.4工程類審計案例
1.2.5研發(fā)樣品類審計案例
1.2.6服務類審計案例

第四章 舞弊定義及分析
1.舞弊概念及舞弊雙三角
2.舞弊類型
3.舞弊縱向形式
3.1資產(chǎn)侵占
3.2腐敗
3.3舞弊性報表
3.4外部欺詐
【實用工具】通用舞弊樹分析
4.舞弊橫向層次
4.1管理層舞弊
4.2員工舞弊
4.3第三方舞弊
5.舞弊目的劃分
5.1為公司利益的舞弊
5.2為個人利益的舞弊
【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹實例分析

第五章 如何查處舞弊
1.如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊
2.調查原則及調查風險防范
3.被動調查流程
3.1線索來源分析
3.2線索評估
4.常見罪名
4.1普通員工常見罪名刑法條款
4.2高管適用罪名刑法條款
4.3常見罪名定罪分析（根據(jù)刑法修正案十二修改）
5.調查計劃擬定
5.1順序選定
5.2關系圖
5.3計劃擬定
6.證據(jù)及證據(jù)鏈
6.1證據(jù)的類型及特性
6.2電子證據(jù)特殊要求
6.3再生證據(jù)
6.4證據(jù)鏈的模型
【實戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調查計劃擬定及證據(jù)獲取
7.舞弊調查七大手段
【案例分析】如何養(yǎng)魚？
8.調查性詢問
8.1詢問總原則
8.2調查常見四個階段
8.3詢問注意要點
8.4調查適用策略/心理戰(zhàn)術
8.5提問技巧
8.6九步詢問法
8.7筆錄撰寫
【角色扮演】模擬調查演練
9.調查總結和結案
【實戰(zhàn)演練】某集團采購舞弊案調查方案擬定
10.主動調查
10.1審計建模
10.2大數(shù)據(jù)分析及監(jiān)控
【案例分析】某公司主動調查案例

講師簡介：
邱健老師
精通企業(yè)審計全盤管理
精通企業(yè)內部控制、風險、合規(guī)管理
DBA在讀，暨大MBA
國際注冊內部審計師（CIA）
國際注冊內部控制師（CICS）
高級風險評估專業(yè)人員證書（RAPC）
國際注冊信息系統(tǒng)審計師（CISA）
*注冊管理會計師（CMA）
高級合規(guī)管理師
ESG高級分析師
注冊安全工程師（建筑方向）

反舞弊培訓課程