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風(fēng)險管理線下課

【課程背景】
當(dāng)前的國際國內(nèi)環(huán)境劇烈變化，市場競爭態(tài)勢復(fù)雜多變，企業(yè)面臨的重大經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)
險考驗，如何通過風(fēng)險管理控制不發(fā)生災(zāi)難性的財務(wù)風(fēng)險？如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？ 如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？是每一個企業(yè)必須解
決的重大管理問題。
企業(yè)風(fēng)險演變?yōu)闉?zāi)難性后果都是一個過程。任何企業(yè)都應(yīng)當(dāng)實施健康管理，績效和風(fēng)險兩手
抓，兩手都要硬。大多數(shù)破產(chǎn)的企業(yè)都是重視績效而缺乏風(fēng)險管控的企業(yè)，事實上中國企業(yè)普遍
缺乏對風(fēng)險的認(rèn)識，更缺乏風(fēng)險管理的技能，導(dǎo)致大多數(shù)企業(yè)的發(fā)展是數(shù)量增長型，可持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營能力很弱，生命周期短。
本課程的目標(biāo)是為學(xué)員提供一套完整的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的解決方案。
通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標(biāo)準(zhǔn)和控
制方法。
【課程收益】
了解風(fēng)險管理和內(nèi)部控制發(fā)展沿革
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；
提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；
學(xué)會建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)的方法；
【課程特色】
陳代友老師15年外企和大型民企高層管理經(jīng)驗、7年咨詢培訓(xùn)經(jīng)驗，技術(shù)、管理、經(jīng)營
和財務(wù)的復(fù)合型知識結(jié)構(gòu)，鑄就陳老師授課高品質(zhì)和高適用性，受到企業(yè)、學(xué)員一致好評。
陳老師的課程突出特色，可以總結(jié)為”四個結(jié)合“：理論學(xué)習(xí)與案例分享相結(jié)合；現(xiàn)狀分
析與解決方法相結(jié)合；課堂講授與互動交流相結(jié)合；情景演練與實務(wù)實戰(zhàn)相結(jié)合。
【課程對象】
企業(yè)董事長、總裁、總經(jīng)理及其它中高層管理者、業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員、審計人員
【課程時長】
本課程是精華版，培訓(xùn)時長1天（6小時/天）

【課程大綱】
一、開啟風(fēng)險管理之門
1、是什么引起企業(yè)對風(fēng)險管理的興趣？
1）中國企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析
2）企業(yè)股東對企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制關(guān)心的四個問題？
案例1：風(fēng)險管理失敗的典型破產(chǎn)案例
2、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制：原理、技術(shù)、術(shù)語
1）風(fēng)險、控制；風(fēng)險管理、內(nèi)部控制
2）目標(biāo)、風(fēng)險、控制和審計的關(guān)系
3）風(fēng)險管理、內(nèi)部控制的關(guān)鍵術(shù)語
案例2：控制、風(fēng)險、會計控制
案例3：應(yīng)收賬款的目標(biāo)、風(fēng)險、控制和審計
3、風(fēng)險管理框架
1）COSO風(fēng)險管理框架
（1) 風(fēng)險管理整合框架；（2）持續(xù)風(fēng)險管理流程；（3）一個基礎(chǔ)、三道防線
2）央企風(fēng)險管理流程指引
（1）五個目標(biāo)；（2）一個流程；（3）一個體系；（4）一種文化
3）新版COSO風(fēng)險管理框架的11項變化
案例4：存貨風(fēng)險管理流程
案例5：風(fēng)險管理應(yīng)用案例——戰(zhàn)略規(guī)劃、公司治理
4、內(nèi)部控制框架
1）內(nèi)部控制原理
（1）舞弊控制GONE理論；（2）行為控制五要素；（3）內(nèi)部控制三個層級
（4）五個業(yè)務(wù)循環(huán)
2）COSO內(nèi)部控制框架
（1) 內(nèi)部控制環(huán)境；（2）風(fēng)險評估；（3）控制活動；（4）信息與溝通；（5）監(jiān)控
案例6：采購內(nèi)部控制流程設(shè)計
3）財政部內(nèi)部控制指引解讀
5、風(fēng)險管理技術(shù)和工具簡介

二、實施有效的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制
1、認(rèn)清風(fēng)險管理現(xiàn)狀
1）收集企業(yè)風(fēng)險管理初始信息
2）編制風(fēng)險事件清單
3）評估企業(yè)風(fēng)險、制作風(fēng)險圖譜，編制風(fēng)險評估報告
（1）風(fēng)險辨識；（2）風(fēng)險分析；（3）風(fēng)險評價；（4）風(fēng)險模型
案例11：B公司風(fēng)險評估報告
案例12：ICI評估方案
案例13：控制環(huán)境評估方案
案例14：控制活動評估方案
案例15：信息與溝通評估方案
案例16：監(jiān)控組成部分評估方案
2、編制風(fēng)險管理計劃
1）風(fēng)險管理計劃概述
（1）風(fēng)險管理計劃的目標(biāo)——風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度
（2）風(fēng)險管理計劃組織——高層參與者、職員參與者、職責(zé)與義務(wù)
（3）風(fēng)險管理計劃限制——時間范圍、進(jìn)展要求、分配的資源
2）編制風(fēng)險管理計劃
（1）風(fēng)險評估模型——風(fēng)險事件清單、區(qū)分機(jī)會和風(fēng)險、風(fēng)險地圖（風(fēng)險概率和風(fēng)險影響）
（2）風(fēng)險應(yīng)對策略——關(guān)鍵成功要素的關(guān)鍵風(fēng)險的應(yīng)對策略
（3）內(nèi)部控制措施——三個層級控制的控制措施
（4）信息溝通與監(jiān)督計劃——衡量標(biāo)準(zhǔn)和持續(xù)反饋
（5）應(yīng)變計劃——意外情況列表、提議的應(yīng)變計劃
案例17：風(fēng)險管理計劃
3、實施有效的內(nèi)部控制活動
1、有效的經(jīng)營活動控制綜合程序
1）指導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展方向的規(guī)劃流程
2）指導(dǎo)日常經(jīng)營的計劃預(yù)算流程
3）業(yè)績至上文化的激勵考核流程
案例18：華為公司戰(zhàn)略規(guī)劃流程
案例19：華為公司的計劃預(yù)算流程
2、業(yè)務(wù)循環(huán)的控制活動
1）收入周期的控制活動
（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護(hù)
（2）關(guān)鍵控制流程
2）支出周期的控制活動
（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護(hù)
（2）關(guān)鍵控制流程
3）生產(chǎn)或轉(zhuǎn)化周期的控制活動
（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護(hù)
（2）關(guān)鍵控制流程
4）融資周期的控制活動
（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護(hù)
（2）關(guān)鍵控制流程
5）財務(wù)報告周期的控制活動
（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護(hù)
（2）關(guān)鍵控制流程
案例20：收入循環(huán)的控制框架
案例21：支出循環(huán)的控制框架
案例22：生產(chǎn)循環(huán)的控制框架
案例23：融資循環(huán)的控制框架
案例24：報告循環(huán)的控制框架
3、其它業(yè)務(wù)活動的控制流程
1）研究與開發(fā)控制流程
2）基本建設(shè)項目控制流程
3）外包業(yè)務(wù)控制流程
4）對外擔(dān)保業(yè)務(wù)控制流程

風(fēng)險管理線下課