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財務舞弊專項培訓

課程對象：
分管對公業(yè)務的行長、對公業(yè)務成員、投行部成員、證券、基金等金融機構面向企業(yè)業(yè)務成員等.
課程背景：
復雜的社會環(huán)境和市場環(huán)境下，各類企業(yè)基于不同的動因，運用各種財務手段，向各種市場主體提供各種魚龍混雜的財務數據，使我們真假難別；作為金融機構面對企業(yè)服務的人員，在與企業(yè)打交道過程中，很有必要全面認真仔細分辨企業(yè)財務數據的真假，防范企業(yè)各種風險，從而很好地支持實體經濟，有效地化解金融機構的金融風險，更好地促進金融機構面向企業(yè)業(yè)務的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。

課程內容：
第一單元：課程導入
“兩康”財務造假事件（康美藥業(yè)、康得新）

第二單元  企業(yè)財務舞弊的含義及財務報告質量類別
一、企業(yè)財務舞弊的含義
二、不同財務報告的質量類別
總結：認清企業(yè)財務舞弊的含義，識別不同質量的財務報告

第三單元  企業(yè)財務舞弊的動因
一、企業(yè)財務舞弊動因—利益
二、企業(yè)財務舞弊動因—機會
三、企業(yè)財務舞弊動因—借口
總結：企業(yè)基于哪些原因來進行財務舞弊？
互動：你發(fā)現企業(yè)財務舞弊時，你是從哪些原因去理解？

第四單元  企業(yè)財務舞弊的進階
一、企業(yè)財務舞弊進階—1.0
1.表現形式
2.案例分析
二、企業(yè)財務舞弊進階—2.0
1.表現形式
2.案例分析
三、企業(yè)財務舞弊進階—3.0
1.表現形式
2.案例分析
四、企業(yè)財務舞弊進階—4.0
1.表現形式
2.案例分析
五、企業(yè)財務舞弊進階—5.0
1.表現形式
2.證監(jiān)會2016年-2019年行政處罰
總結：企業(yè)進行財務舞弊的不斷升級。

第五單元  企業(yè)財務舞弊的邏輯
思考：企業(yè)基于什么路徑來進行財務舞弊？

第六單元  企業(yè)財務舞弊的手段
一、濫用會計政策與估計類財務舞弊
二、利潤類財務舞弊
三、現金流類財務舞弊
四、信息披露類財務舞弊
五、造假
六、證監(jiān)會財務專項核查發(fā)出的12項企業(yè)財務舞弊信號
七、案例分析
總結：企業(yè)進行財務舞弊的手段，萬變不離其宗。
互動：你到企業(yè)一般干什么？遇到過什么狀況？見識過哪些舞弊？等。

第七單元  企業(yè)財務舞弊的識別
一、主要舞弊識別
每一個舞弊識別下面講解：
1.基本定義
2.主要表現
3.報表科目的異常表現
4.主要操作手法
5.真實現狀
6.核查手段
7.案例分析
二、“多管齊下”識別舞弊
1.商業(yè)本質
2.運營數據
3.財務數據
4.行業(yè)與公司
三、從財務報表識別舞弊
1.損益表識別
2.資產負債表識別
3.現金流量表識別
4.案例分析
總結：從不同的角度，運用不同的手段識別企業(yè)財務舞弊。
互動：你覺得企業(yè)有財務舞弊時，你會去調查什么？怎么調查？你是怎么識別的？你是怎么應對的。

財務舞弊專項培訓