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社保入稅及個稅培訓

課程背景：
2019年1月9日，*總理主持召開*常務會議，決定再推出一批針對小微企業(yè)的普惠性減稅措施，預計每年可再為小微企業(yè)減負約2000億元。2019年3月15日，李總理在兩會記者會上提出5月1日要降低社保費，并表示今年有更大規(guī)模的減稅降費改革和政策。
2019 年1月1日起，新個稅法將首次采用分類與綜合征收的模式，將工資薪金，勞務報酬，稿酬，特許權使用費等 4 項勞動性所得納入綜合所得征稅范圍，明確居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用60000元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。專項扣除包括居民個人按照國家規(guī)定的范圍和標準繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險費和住房公積金等，專項附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出，如何落地實操？
此外，2019年1月1日起各項社保費將交由稅務部門統(tǒng)一征管。在減稅降費的大背景下，這些新政策對于企業(yè)和個人而言，究竟影響有多少？工資、社保、個稅，這三者結合到一起，這樣的變化對您的工作內容有何影響？“您”的社保、個稅又將何去何從？稅率是個人所得稅法的核心，直接影響納稅人的稅收負擔。低級稅率的調整，“工薪階層”受益更大？高端人才收入、高收入人群如何避免 “誤傷”？企業(yè)又如何去應對。

課程收益：
了解新時期我國社會保險的形勢與政策
理解社保入稅的背景與原因
掌握社保入稅后企業(yè)應對的方法與實操
深入理解社保各項法規(guī)政策
掌握新形勢下用工成本及風險防范
理解個稅籌劃與應對措施

課程對象：總經(jīng)理、人力資源總監(jiān)（經(jīng)理）、行政總監(jiān)（經(jīng)理）、薪資福利主管(專員)、績效主管(專員)、社保主管(專員)、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、稅務會計、會計人員、企業(yè)法律顧問等。
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱
第一講：【政策篇】*稅收政策解讀
一、近年來稅收政策改革概述
1.改革關鍵詞
2.兩會后*稅收政策動態(tài)
3.下一步稅收政策改革研判
二、征管環(huán)境變化及企業(yè)應對之策
熱點分析：新征管環(huán)境下企業(yè)如何把握稅收政策改革背后的趨勢？

第二講：【個稅篇】新個稅實務及籌劃
一、新個稅改革要點概述
1. 個稅的歷史沿革及改革背景
2.個人所得稅的稅制模式分析
3.新個稅法內容詳細解讀
4.新個稅法對企業(yè)的影響分析
工具演示：個稅APP安裝及常用操作演示
二、綜合所得個稅計算方法
1.計算原理及公式
2.計算實例
3.工資薪金預扣預繳稅款全年累計
實操演練：算一算你的上月工資薪金個稅有沒有錯
三、“末班車”--年終獎的安排策略
1.政策解讀
法規(guī)鏈接：【財稅〔2018〕164號】關于個人所得稅法修改后有關優(yōu)惠政策銜接問題的通知
2.年終獎計算實例
3.年終獎發(fā)放節(jié)稅策略
節(jié)稅策略：合理把握臨界點，避免發(fā)得多反而拿得少
四、新個稅實務熱點及難點處理
1. 個人所得稅新政下，如何進行納稅籌劃？
2.個人所得稅新政下，如何進行風險規(guī)避？
3. 個稅常用籌劃方法介紹評析
4. 6大專項扣除，如何扣除？如何列支？
5. 明星、高管等高凈值人員有何涉稅風險？
6. 名目繁多的津貼、補助、加班工資和獎金涉稅風險把控

第三講：【社保篇】社保新政策及應對
一、社保稅務統(tǒng)征下的新政解析
1. 社會保險費*規(guī)定
2. 企業(yè)社會保險費繳納常見問題
3. 社保稅務統(tǒng)征后個稅與社保的聯(lián)查以及與企業(yè)所得稅的比對分析
4. 社保比對規(guī)則是什么？哪些企業(yè)會被抽中進行社保審計？
5. 社保入稅后，對企業(yè)有哪些影響？
二、社保入稅后的企業(yè)應對策略
1. 初級解決方案：薪金福利轉化為企業(yè)費用
2. 中級解決方案：用工關系的完美蛻變
3. 高級解決方案：商業(yè)、運營模式的組合變革

第四講：【應對篇】企業(yè)涉稅危機應對
一、查前：防患于未然
1.查誰？
風險防范：企業(yè)如何才能不被選中稽查？
2.誰查？
3.查什么？
4.怎么罰？
風險防范：什么情況下會被追究刑事責任，量刑標準是什么？
案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)
二、查中：遇事怎么辦？
1.企業(yè)無過錯的情況下如何應對？
1）行政復議與行政訴訟
案例分析：某企業(yè)善意取得增值稅進項票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)
2）對不合理政策有意見如何合理表達訴求？
案例分析：一封信改變廈門地稅一項“不合理”的政策
2.企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風險的情況如何應對？
案例分析：廈門某影視服務工作室誤操作導致補繳稅款案例分析及啟發(fā)
案例分析：廈門某高新技術企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)
三、查后：吃一塹長一智
1.企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風險
案例分析：廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)

課程要點總結
現(xiàn)場答疑解惑

社保入稅及個稅培訓