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有效的舞弊風險管理培訓

課程特點
1、實戰(zhàn)性：本課程著眼于企業(yè)風險管理與舞弊調查的難點展開探討，主要案例、策略方法均來自于講師親身接觸、操作的真實案例，以及對近年熱點風險與舞弊事件的深入分析，使學員學到實戰(zhàn)性的方法策略，從而更易于運用在自身工作實踐。
2、創(chuàng)新性：無法識別監(jiān)測風險，就無法進行評估控制，本課程在國內獨創(chuàng)地提出了基于競爭情報的風險監(jiān)測手段，并結合企業(yè)所面臨的綜合風險交織困境，提出了綜合風險控制的框架。
3、互動性：對于舞弊調查與防控來說，由于多數企業(yè)管理人員缺少調查的實際經驗，本課程不但系統(tǒng)介紹了舞弊調查的常規(guī)方法，而且以案例解析、場景模擬、角色扮演等方式幫助學員對于各種調查策略有直觀的感受，使學員獲得強烈的現場感。

課程提綱
應用指導：知己知彼，方能百戰(zhàn)不殆
一、舞弊行為的新特點
正在發(fā)生的變化，新型舞弊風險與危害
愈演愈烈的企業(yè)舞弊，內審人員面臨的新挑戰(zhàn)
互動交流：與前幾年相比，現在公司出現了哪些新的舞弊情景？
舞弊風險管理框架與內部審計的角色定位
- 風險管理與舞弊調查的關系
- 舞弊風險管理的價值
- 內部審計師在舞弊風險管理中的角色
案例分析：知名企業(yè)的舞弊風險管理架構與實施手段

二、知彼——舞弊風險識別與評估指導
認識舞弊，舞弊三角論與度量模型
風險識別：常見舞弊類型識別
- 侵占挪用資產類舞弊識別
- 虛假財務報表舞弊識別
- 商業(yè)賄賂類舞弊識別
不同類型的舞弊警示信號
互動交流：你們公司是如何發(fā)現舞弊行為的？
審查實施：是“技術”，更是“藝術”

三、舞弊調查實務指導與“*模式”
互動交流：舞弊審計與舞弊調查有何區(qū)別？
舞弊調查的七種利器
- 通過高級數據分析發(fā)現可能舞弊
- 通過外部供應商的核查發(fā)現舞弊問題
- 通過公開信息和個人行為中發(fā)現舞弊端倪

四、直擊商業(yè)賄賂——采購舞弊審計實例
采購業(yè)務中常見的舞弊手法
- 采購人員與供應商串通，收受賄賂
- 虛假招標，采購招投標中的警示信號
- 特殊物品采購，自定供應商選擇條件
案例分析：虛假招標和供應商審核的舞弊案例
采購舞弊審計的手段和審計要點
- 了解行業(yè)環(huán)境及被審單位特性
- 不正當財產與收入的證實
- 高級調查取證技術的應用
案例分析：電子取證巧妙運用，發(fā)現商業(yè)賄賂行為的審計案例

五、重點突破：面談和調查性詢問
- 常規(guī)面談與調查性詢問的區(qū)別
- 面談“藝術”，氛圍營造與提問要領
- 詢問“藝術”，策略、場合、時機與程序
角色扮演：內審人員調查性詢問的心理突破與實戰(zhàn)演練
通力合作，探尋舞弊調查的*模式
- 內部舞弊調查部門的手段及適用情形
- 與公共執(zhí)法部門合作完成的案件
- 與第三方調查公司共同完成的案件
案例分析：復雜舞弊事件的專項調查案例

六、聚焦隱形交易——銷售舞弊審計實例
銷售業(yè)務中常見的舞弊手法
- 利用銷售政策漏洞，銷售返利中的舞弊
- 銷售訂單體系外流轉舞弊
- 收款截留與應收款舞弊
案例分析：代理商數據作假，企業(yè)銷售政策管理混亂的案例
銷售舞弊審計的手段和審計要點
- 如何識別并發(fā)現舞弊的跡象
- 銷售流程的關鍵點分析
- 取證工具的應用和證據分析
案例分析：與客戶對賬，發(fā)現巨大差異的舞弊審計案例

七、關注弄虛作假——財務舞弊審計實例
財務領域可能存在的舞弊手法
- 財務報表舞弊VS盈余管理
- 挪用企業(yè)資金的重大舞弊
- 費用報銷中的發(fā)票迷局
案例分析：出納挪用巨額公款帶來的啟示
財務相關舞弊審計的手段和審計要點
專題討論：老生常談，“小金庫”滋生情形及審查要點
舞弊風控：亡羊補牢，不如防患未然

八、反舞弊機制的建立與實施
構建從事前預防、事中監(jiān)測與事后處理的風控體系
通過內控建立反舞弊機制的有效措施
有效舞弊風險管理的8步法
審計部門如何配合企業(yè)不同發(fā)展階段，凸現自身獨特價值
針對舞弊風險管理的變革建議

有效的舞弊風險管理培訓