課程描述INTRODUCTION
非財務信息與財務信息的結(jié)合分析培訓
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日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
非財務信息與財務信息的結(jié)合分析培訓
課程背景:經(jīng)濟發(fā)展速度放緩環(huán)境下,銀行迫切需要提升判斷企業(yè)風險的能力,通過非財務信息分析、財報分析和甄別來判斷償債風險是銀行信貸風控的必經(jīng)之路,商業(yè)銀行信貸環(huán)節(jié)的相關人員需要了解在當前經(jīng)營環(huán)境下判斷企業(yè)風險的要點。
課程目標:提升分、支行行長、企金客戶經(jīng)理、貸審人員通過財報判斷企業(yè)風險的能力、對應需求提高貸前審核和信貸整體風控中的非財務信息分析能力、財報分析能力和虛假財報的甄別能力
授課時間:2天,標準課時:6小時/天
課程內(nèi)容
第一篇:產(chǎn)業(yè)層面分析
一、行業(yè)的周期性特點、運營特點和現(xiàn)金流特點;
二、判斷該公司所屬產(chǎn)業(yè)是有發(fā)展前途的產(chǎn)業(yè)還是可能衰退的產(chǎn)業(yè),是在經(jīng)濟環(huán)境變化中穩(wěn)定的產(chǎn)業(yè)還是對變化十分敏感的產(chǎn)業(yè);
三、評價該公司在整個同行業(yè)中的地位和競爭能力,通過分析公司的生產(chǎn)設備利用效率、生產(chǎn)率、技術開發(fā)能力、銷售金額等因素,判斷該公司的今后發(fā)展趨勢。
第二篇:公司層面分析公司戰(zhàn)略、經(jīng)營目標、組織機構(gòu)、所處區(qū)域的風險水平、經(jīng)營者概況、事業(yè)內(nèi)容、產(chǎn)品銷售、財務政策、企業(yè)性質(zhì)、公司聲譽和管理水平等
第三篇:其他重要風險因素分析主體信息方面、涉訴信息方面、財產(chǎn)及抵質(zhì)押信息方面、投融資信息方面、重要客戶和供應商方面
第四篇:主要財報及財報間的勾稽關系
一、財報分析是一個從數(shù)據(jù)分析經(jīng)營、從經(jīng)營分析經(jīng)營者的過程
二、會計準則與會計信息的可靠性
三、財報之間的邏輯勾稽關系
第五篇:企業(yè)財務報告具體項目和信息不實的“高危”項目
一、進行資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表上的關鍵項目及信息特征分析時,如何粗看財報,基于“錢-事-人”的分析思路,初步判斷企業(yè)的基本狀況。
1、從資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)安排中判斷企業(yè)的經(jīng)營能力和水平,在資金來源安排中判斷企業(yè)的財務風險偏好,綜合企業(yè)的能力與風險偏好。
2、從利潤表中看一個企業(yè)“掙錢嗎?”、“哪兒掙的”和“穩(wěn)定性”。
3、從現(xiàn)金流量表分析中,除了能分析企業(yè) “有錢沒”,還能看到企業(yè)在做什么。
二、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表項目中,容易存在不實信息的項目
第六篇:虛假財務報表識別
一、如何用簡潔有效的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)財報中的問題。
1、虛假財務信息的特征——營業(yè)收入一招靈
2、虛假財務信息識別的入手點
3、虛假財務信息的識別方法
二、如何用簡潔有效的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)財報中的問題
1、會計處理的基本流程及憑證、賬、表之間的關系
2、順查法與逆查法及適用情形
3、如何從經(jīng)營規(guī)律和查賬目標入手,簡單高效地查對賬目
第七篇:債權人視角的企業(yè)財務報告分析和虛假信息甄別的整體思路和應用
一、構(gòu)建一個“多快好省”的財務分析和虛假財報信息甄別相結(jié)合的套路。
1、行業(yè)分析中看財報信息的可靠性:行業(yè)周期性特點、行業(yè)的價值鏈特征
2、戰(zhàn)略分析中看財報信息的可靠性:用*分析法,從財報中分析企業(yè)的盈利模式和主要風險所在。企業(yè)要掙錢,要么掙得多(銷售凈利率高,比如LV),要么跑得快(總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率高,比如Zara),要么充分利用杠桿(權益乘數(shù)高,比如銀行)。
3、能力分析中看財報信息的可靠性:通過具體全面的財務比率分析,落實對戰(zhàn)略分析中掙得多、跑得快、借的多的判斷。
4、壓力測試:通過簡易實用的利潤表壓力測試法判斷企業(yè)的承壓能力,尤其是在經(jīng)濟下行階段企業(yè)的未來風險程度。
5、整體分析
二、案例分析
第八篇:非財務信息與財務信息的結(jié)合分析
一、公司的行業(yè)特點、發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營水平在財報中的體現(xiàn)
二、財務信息與非財務信息的結(jié)合運用
非財務信息與財務信息的結(jié)合分析培訓
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