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強(qiáng)監(jiān)管形勢(shì)下審計(jì)技能的提升培訓(xùn)

課時(shí)：1-2天 （純講授為1天，講授和演練結(jié)合為2天）
課程大綱：
一、*監(jiān)管態(tài)勢(shì)
.新監(jiān)管政策解讀
.新形勢(shì)對(duì)審計(jì)人員提出更高要求
.案例：X行挪用庫(kù)款，審計(jì)部老總被處分
.案例：從133萬(wàn)庫(kù)款變憑條案分析審計(jì)責(zé)任
監(jiān)管部門(mén)對(duì)案件的查處力度和處罰力度不斷升級(jí)。然而監(jiān)管和處罰都只是外部手段，商業(yè)銀行還是要從自身的監(jiān)督機(jī)制抓起，盡量將風(fēng)險(xiǎn)控制在初始階段。內(nèi)部審計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)防范的一種重要手段，它貫穿在銀行所有的業(yè)務(wù)過(guò)程中。在強(qiáng)監(jiān)管的整體環(huán)境下，加強(qiáng)自身的內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行的必然選擇。

二、內(nèi)部審計(jì)必須高清楚的六個(gè)問(wèn)題
.問(wèn)題一：現(xiàn)代審計(jì)的理念是什么？
.問(wèn)題二：為什么審計(jì)問(wèn)題屢查屢犯？
.問(wèn)題三：內(nèi)部審計(jì)的范圍有哪些？?jī)?nèi)審部門(mén)的權(quán)限是什么？
.問(wèn)題四：審計(jì)應(yīng)該審計(jì)部門(mén)單打獨(dú)斗，還是需要其他部門(mén)配合.
.問(wèn)題五：為什么有的審計(jì)人員在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)不了問(wèn)題
.問(wèn)題六：見(jiàn)樹(shù)不見(jiàn)林是審計(jì)人員經(jīng)常犯的錯(cuò)誤！

三、如何提升進(jìn)一步審計(jì)技能
.了解經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與監(jiān)管要求
.提高審計(jì)人員素質(zhì)
.熟悉業(yè)務(wù)流程，掌握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
.掌握數(shù)據(jù)處理和分析技術(shù)
.掌握數(shù)據(jù)模型的編制方法
.審計(jì)溝通技巧
.審計(jì)報(bào)告的編寫(xiě)要點(diǎn)
.審計(jì)創(chuàng)新
創(chuàng)新審計(jì)思維
創(chuàng)新審計(jì)方法
創(chuàng)新審計(jì)手段

四、建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系
.制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的目的和作用
.風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)體系的構(gòu)架
.風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的數(shù)據(jù)來(lái)源
.主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)介紹
.從異常指標(biāo)中查找違規(guī)問(wèn)題

五、大數(shù)據(jù)應(yīng)用基礎(chǔ)
.數(shù)據(jù)使用基礎(chǔ)
數(shù)據(jù)文件
數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)表
數(shù)據(jù)字典
.計(jì)算機(jī)審計(jì)工具
.計(jì)算機(jī)審計(jì)方法
利用Excel審計(jì)
Access在審計(jì)中的應(yīng)用
數(shù)據(jù)模型的編制

六、審計(jì)技能提升實(shí)例
.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審計(jì)
系統(tǒng)計(jì)息的審計(jì)實(shí)例
手工結(jié)息的審計(jì)實(shí)例
結(jié)息完整性審計(jì)實(shí)例
財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)實(shí)例
七、柜員管理審計(jì)
柜員午間軋帳審計(jì)實(shí)例
柜員離柜簽退審計(jì)實(shí)例
八、賬戶管理審計(jì)
人民幣賬戶合規(guī)性審計(jì)實(shí)例
違規(guī)開(kāi)立一般賬戶審計(jì)實(shí)例
網(wǎng)上銀行批量開(kāi)戶審計(jì)實(shí)例

九、反洗錢(qián)審計(jì)
客戶身份識(shí)別審計(jì)
大額交易報(bào)告審計(jì)
可疑交易監(jiān)測(cè)實(shí)例
資金流向跟蹤方法
十、信貸業(yè)務(wù)審計(jì)
貸款人資格審計(jì)
貸款流向?qū)徲?jì)
空庫(kù)倒貸審計(jì)
假按揭貸款審計(jì)
十一、員工舞弊審計(jì)
實(shí)例一
實(shí)例二

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