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財務管理與預算控制課程

課程背景：
以公司整體經營目標為基礎的財務管理，已經成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。“預則立不預則廢”，預算是企業(yè)內部控制管理的重要工具，培訓講師將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作，提升經營者通過財務數據貫通管理的路徑，以提升競爭力。

培訓收益：
1、認識預算對于公司經營管理的重要性
2、了解預算編制方法
3、理解并構建適合自己公司的預算管理體系
4、協調需求與資源的矛盾
5、掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法
6、學會通過預算管理對公司經營進行有效的監(jiān)控與考評
7、通過預算管理真正提高公司效益
培訓對象：負責預算編制、控制的管理者和參與者

課程大綱：
引子：孟子曰：“權，然后知輕重，度，然后知長短。”
杰克韋爾奇： 組織想要什么!
你就量化什么!
你就考核什么!
一、了解財務管理
財務管理的基本知識
一)、財務管理的定位
目標和角色
什么是財務?
什么是會計?
為什么經理人一定要了解財務知識?
如何認識財務和財務管理
如何處理好財務與各部門之間的關系
如何快速讀懂財務報表
二)、資產負債表
如何理解報表上的財務數字
財務報表數據背后的管理問題
公司的各項經營活動在報表上怎樣反映
從公司財務管理的角度重新審視資產負債表
從管理的角度解讀利潤表
利潤是如何形成的
如何利用財務數據分析并改善經營績效
為什么公司會遇到資金周轉危機?如何應對?
正現金流管理現金為王

二、企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制?
1、預算就是“倒逼”
“倒逼組織”
“倒逼流程”
“倒逼人 ”
2、預算承接企業(yè)戰(zhàn)略
遠景生戰(zhàn)略
戰(zhàn)略生組織
組織生流程
流程生效益
預算承接戰(zhàn)略執(zhí)行五大關鍵步驟
1) 目標分解：將戰(zhàn)略規(guī)劃按時間、責任人層層分解;
2) 責任鎖定：定位角色、明確責任、人人頭上有指標;
3) 行動計劃：將每一個目標和指標轉化成具體的行動方案;
4) 業(yè)績跟蹤：每一項指標都要提前跟催與檢查;
5) 結果考核：嚴格按照業(yè)績考核辦法評估，并與個人的薪酬掛鉤
3、預算管理的頂層設計
1) 財務核算為基礎;
2) 人力資源為牽引;
3) 資源配置為驅動;
4) IT支撐為手段;
5) 文化氛圍是保障;
4、什么是預算管理控制?
先有數—用預、實對比分析經營的差數
再找事—不是數有問題而是數據背后的做事的人有問題!
再找人—事的問題就是人的問題，認得問題就是制度流程有問題!
教育人用造成預算的差數轉化成教育人的正數，提升執(zhí)行力。
5、什么是真正的預算?
預算使企業(yè)資源與市場機會的*組合!
預算是什么?
全面預算不等于財務預算!
等于“經營目標”
等于“制度規(guī)則”
等于“經營責任”
等于“獎懲依據”
6、全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么?
1)、支撐戰(zhàn)略的制定，支撐戰(zhàn)略規(guī)劃和年度業(yè)務計劃的細化;
2)、平衡資源的分配，達到最有效的投入產出;
3)、監(jiān)控和規(guī)范業(yè)務的實施，管理者能清楚地了解預算差異及其形 成原因，為下一步行動提供方向;
4)、組織溝通與協調的工具，準確定義各自的權限空間和責任區(qū)域;
5)、績效考評的依據，是獎懲的標準及激勵和約束的制度重心;
預算在企業(yè)運營過程中的角色
市場機會與企業(yè)資源的*組合
案例： 一著名企業(yè)實施預算管理前后的轉變
有效的預算控制體系應該是怎樣的?
案例： 從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理
全員參與的預算管理
全流程、全方位、全員參與的預算管理體系
戰(zhàn)略規(guī)劃與預算承接

三、怎樣編制預算
預算編制的管理
市場機會與企業(yè)資源的*組合
預算編制的流程和邏輯
預算組織架構
預算崗位職責
預算日程
預算制度擬定
預算工作獎懲
誰—什么時間—做啥事?做到啥程度—做好獎，做壞罰。
預算編制指南的準備
關鍵預算的編制方法
經濟波動對預算目標的影響
從需求分析開始的預算編制方法：
零基預算
預算編制成果
預算的原則性與靈活性
靜態(tài)預算
彈性預算
滾動預算
在不可控因素出現時如何調整預算
預算偏差度的設定原則
預算的編制要領
表格模板案例
管理預算的編制要領
表格模板
案例
資金預算的編制要領
案例
表格模板
預算只有執(zhí)行好壞問題!沒有完成多少問題!
魔鬼藏在預算的細節(jié)中!

四、企業(yè)目標與部門單元目標的擬定
什么類型的預算最適合本公司?
將預算當作項目管理——如何管理
各部門人員角色定位——責任劃分
各部門之間及部門內部的溝通與協調
編制過程中的常見問題分析
財務人員在預算中的地位和作用
財務人員預算管理中的誤區(qū)
財務人員編預算、統(tǒng)領預算
經營計劃要預先確定：
未來要做什么?(目標)
未來由誰去做?(責任)
未來何時做? (時間)
未來如何去做?(措施)
第一步、 用戶想要什么?所有的企業(yè)計劃從分析用戶需求開始
第二步、 競爭環(huán)境競爭對手的戰(zhàn)略是什么?分析對手的優(yōu)勢及劣勢
第三步、 企業(yè)宗旨我們給用戶什么?
第四步、 35年的目標，達到此目標的關鍵成功因素
第五步、 必須的產品及服務
第六步、 策略及實施計劃
第七步、 財務預測
第八步、 合作伙伴
第九步、 潛在外部問題及應急計劃
第十步、 各項計劃與預算
部門目標的編制步驟：
1、現狀分析是什么?
2、對比找差距為什么?
a：與自己比環(huán)比，同比，與預算目標比
b：與行業(yè)對比
c：與競爭對手對比
3、擬定階段關差目標做什么?
4、階段目標落地目標分解落實倒團隊—責任部門—責任人
5、績效，機制保障執(zhí)行—KPI—時間—地點—人—目標—責任—獎懲
案例分享

五、預算的執(zhí)行與評價
預算總結會議
對預算執(zhí)行的分析與調查，包括
差異分析的重點和方法
如何使用儀表板及時跟蹤預算執(zhí)行情況
如何建立有效的預算跟蹤體系
收入、成本費用預算的自動跟蹤表格
預算的調整
預算的調整流程
預算的績效考核
傳統(tǒng)的預算考核偏重于財務指標
預算沒有完成問題，只有執(zhí)行的好壞問題!
績效考核的目的
年度、月度預算執(zhí)行分析總結
風險管理與控制
關鍵績效指標(KPI)
關鍵績效指標(KPI)的確定與管理
預算案例分析

財務管理與預算控制課程