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平衡計分卡的經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理系統(tǒng)培訓

【課程背景】：
近幾年來中國企業(yè)每年雖然也在做經(jīng)營計劃與預(yù)算系統(tǒng)，但計劃與預(yù)算僅僅是基于財務(wù)指標（收入與費用等）的粗放式計劃與預(yù)算，屬運營預(yù)算范疇，過分強調(diào)成本控制與短期收益，與公司的戰(zhàn)略脫節(jié)，既沒反映公司對戰(zhàn)略業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略產(chǎn)品與戰(zhàn)略客戶等方面的投資計劃，又沒包含強化核心能力的戰(zhàn)略投資計劃與預(yù)算，長此下去會嚴重削弱公司的核心能力與競爭優(yōu)勢。而平衡計分卡系統(tǒng)雖然能描述戰(zhàn)略、評價戰(zhàn)略與管理戰(zhàn)略，是當今世界最強有力的戰(zhàn)略管理工具，但中國好多企業(yè)僅將其被作為績效考核工具進行推廣，而且出現(xiàn)與戰(zhàn)略、計劃與預(yù)算系統(tǒng)脫節(jié)等很多問題。就其根源是很多企業(yè)不理解公司戰(zhàn)略、平衡計分卡、經(jīng)營計劃與預(yù)算系統(tǒng)是有機統(tǒng)一的戰(zhàn)略管理系統(tǒng)，不明白基于平衡計分卡的經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理系統(tǒng)既能反映公司的運營預(yù)算，又能反映公司的戰(zhàn)略預(yù)算，是運營預(yù)算與戰(zhàn)略預(yù)算的整合，是能夠幫助企業(yè)創(chuàng)造卓越績效的戰(zhàn)略管理系統(tǒng)。本課程旨在幫助企業(yè)經(jīng)理層學習并掌握開發(fā)并推行這一目前*戰(zhàn)略管理系統(tǒng)的流程、思路、工具與方法，以便盡早能幫助中國企業(yè)強化核心能力與競爭優(yōu)勢，創(chuàng)造突破性績效與卓越企業(yè)。
實際上，基于平衡計分卡的經(jīng)營計劃與預(yù)算管理系統(tǒng)是將平衡計分卡與經(jīng)營計劃及預(yù)算系統(tǒng)整合為一體，也即企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行管理系統(tǒng)。鑒于創(chuàng)越在平衡計分卡與經(jīng)營計劃及全面預(yù)算系統(tǒng)的咨詢實踐，創(chuàng)越被《經(jīng)理人》雜志評為“2010年度最受贊賞的管理咨詢公司專業(yè)能力排行榜”“戰(zhàn)略執(zhí)行”領(lǐng)域全國第一名.（第三方機構(gòu)首次對所有在中國境內(nèi)的中外管理咨詢公司的綜合評價與排名）

【課程收獲】：
.理解戰(zhàn)略、平衡計分卡、經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理等相關(guān)概念的內(nèi)涵及其相互關(guān)系；
.理解并掌握基于平衡計分卡的全面預(yù)算管理系統(tǒng)的構(gòu)成及其編制流程；
.理解并掌握公司戰(zhàn)略規(guī)劃的流程、思路、工具與方法；
.理解并掌握平衡計分卡開發(fā)的流程、思路、工具與方法；
.理解并掌握編制基于平衡計分卡的經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理系統(tǒng)的流程、思路、工具與方法；
.理解并掌握基于平衡計分卡戰(zhàn)略審核與業(yè)績審核的預(yù)算控制與滾動調(diào)整管理系統(tǒng)的流程、思路、工具與方法；。
授課方式：內(nèi)容精講、案例分析、互動討論、角色扮演與游戲相結(jié)合。
培訓時間：3天（也可講4-5天）

【課程內(nèi)容】：
第一講：經(jīng)營計劃與預(yù)算管理的相關(guān)概念及其制定的模式與流程
.小組討論：中國企業(yè)到底存在什么問題？特別在經(jīng)營計劃與預(yù)算管理方面有何問題？為什么90%的公司難以達成預(yù)期的戰(zhàn)略目標？
.互動討論：什么是經(jīng)營計劃與預(yù)算管理？為什么說經(jīng)營計劃與預(yù)算是詳細的年度戰(zhàn)略計劃？
.討論總結(jié)：什么是戰(zhàn)略？公司層戰(zhàn)略？業(yè)務(wù)競爭戰(zhàn)略？職能戰(zhàn)略？各自應(yīng)關(guān)注什么關(guān)鍵問題？
.討論總結(jié)：什么是戰(zhàn)略執(zhí)行？管理控制？績效管理？它們與經(jīng)營計劃、預(yù)算管理之間有什么關(guān)系？
.討論講解：戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計劃、預(yù)算管理與績效管理之間存在什么關(guān)系？
.討論總結(jié)：年度經(jīng)營計劃與預(yù)算管理到底應(yīng)該包括哪些具體的內(nèi)容？
.討論總結(jié)：制定年度經(jīng)營計劃/全面預(yù)算的組織系統(tǒng)？
.討論總結(jié)：制定年度經(jīng)營計劃/全面預(yù)算的常見模式？
.討論總結(jié)：制定年度經(jīng)營計劃/全面預(yù)算的流程與原理？
.互動講解：戰(zhàn)略規(guī)劃的一般模式與流程；
.互動講解：公司及其事業(yè)部或子公司進行戰(zhàn)略規(guī)劃與戰(zhàn)略質(zhì)詢的的具體流程？

第二講：戰(zhàn)略規(guī)劃是制定經(jīng)營計劃/預(yù)算系統(tǒng)的前提----如何進行戰(zhàn)略規(guī)劃？
第一節(jié)：各業(yè)務(wù)單位及其各市場區(qū)域的市場競爭與吸引力分析（確定各業(yè)務(wù)的機會與威脅）
.案例講解：如何用PESTE.模型分析宏觀環(huán)境對行業(yè)的影響；小組討論：宏觀環(huán)境對本公司的影響；
.案例講解：如何通過產(chǎn)業(yè)集中度分析各行業(yè)的競爭特色？
.案例講解：如何通過戰(zhàn)略群組分析理解各業(yè)務(wù)所處的戰(zhàn)略群組及市場戰(zhàn)略定位；
.小組討論：本公司所處的戰(zhàn)略群組的競爭態(tài)勢及突破該戰(zhàn)略群組的戰(zhàn)略方向；
.案例講解：如何進行各業(yè)務(wù)主要競爭對手分析（以案例形式介紹競爭對手分析的模型與框架）？
.小組討論：請分組討論對貴公司某業(yè)務(wù)排名前五的競爭對手進行分析；
.案例講解：如何進行市場細分，并分析各細分市場的顧客需求價值因素及市場增長率？確定不同細分市場或不同市場區(qū)域的市場吸引力；
.小組討論：本公司各業(yè)務(wù)在不同市場區(qū)域的市場吸引力；
.案例講解：如何通過波特五力模型分析確定各業(yè)務(wù)的市場吸引力；（介紹分析模型與吸引力評價指標）
.小組討論：分析討論本公司各業(yè)務(wù)的市場吸引力，并總結(jié)公司各業(yè)務(wù)面對的市場機會與威脅。
第二節(jié)：針對市場機會，各業(yè)務(wù)的競爭實力分析（即通過資源與能力分析確定優(yōu)勢與劣勢）
.案例講解：各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營業(yè)績與股東價值EVA分析；
.案例講解：產(chǎn)業(yè)價值鏈分析（供應(yīng)商價值鏈/我們價值鏈/客戶價值鏈）
.模型講解：關(guān)鍵成功因素分析；小組討論：分析本公司各業(yè)務(wù)的關(guān)鍵成功因素；
.模型講解：公司層戰(zhàn)略能力分析（介紹創(chuàng)越私立分析模型，確定具體的核心戰(zhàn)略能力、次核心戰(zhàn)略能力與基本戰(zhàn)略能力及其評價指標）；以及與對手相比的公司戰(zhàn)略能力分布圖；
.小組討論：請細化公司各業(yè)務(wù)具有的戰(zhàn)略能力？
.討論總結(jié)：相對競爭對手，公司的競爭實力如何（優(yōu)勢與劣勢總結(jié)）？

第三節(jié)：如何規(guī)劃集團公司層戰(zhàn)略，創(chuàng)造股東價值/企業(yè)價值*化？
.互動講解：如何根據(jù)愿景與現(xiàn)狀的差距分析，并通過戰(zhàn)略會議討論績效差距，確定戰(zhàn)略議題？
.互動講解：各業(yè)務(wù)之間的相關(guān)性與組合邏輯分析；各業(yè)務(wù)是基于核心能力組合的嗎？
.互動講解：公司總部何時在創(chuàng)造價值，何時在毀損價值？
.案例講解：公司總部的價值創(chuàng)造模式分析；在創(chuàng)造價值時，公司總部能力特征與各業(yè)務(wù)單位關(guān)鍵成功因素之間的匹配性如何？公司對各業(yè)務(wù)子公司的集團管控模式如何選擇？
.案例講解：與競爭對手總部的價值定位與能力特征相比，公司總部應(yīng)重點在哪方面打造母合優(yōu)勢？
.小組討論：試總結(jié)貴公司目前的母合優(yōu)勢特征，討論未來應(yīng)在哪方面改進與打造母合優(yōu)勢？
.案例講解：如何根據(jù)母合矩陣分析，界定公司的核心業(yè)務(wù)群；
.案例講解：如何通過各業(yè)務(wù)的EVA分析與成長矩陣分析，確定各業(yè)務(wù)的重組與核心業(yè)務(wù)群的成長策略？
.互動講解：如何分析支持公司多業(yè)務(wù)發(fā)展的核心能力？通過什么途徑強化核心能力？
.互動講解：如何規(guī)劃新業(yè)務(wù)（從哪些方面發(fā)現(xiàn)新業(yè)務(wù)機會）？
.互動講解：如何分析新業(yè)務(wù)是否可行？（新業(yè)務(wù)分析的信號燈模型）
.案例講解：如何根據(jù)業(yè)務(wù)組合矩陣分析，確定各業(yè)務(wù)在公司的定位與投資策略；
.小組討論：公司各業(yè)務(wù)是如何組合的？各業(yè)務(wù)在公司的定位與發(fā)展策略？
.案例講解：根據(jù)三層面理論與有所為有所不為的原則確定公司層的投資計劃；
.案例講解：如何建立財務(wù)模型對公司的戰(zhàn)略選擇進行戰(zhàn)略財務(wù)分析？
.案例講解：如何確定公司層5年戰(zhàn)略目標（包括各業(yè)務(wù)的財務(wù)目標/客戶目標/流程目標/學習與成長目標）？
.互動總結(jié)：公司戰(zhàn)略規(guī)劃一般包括哪些內(nèi)容（模板介紹）？

第四節(jié)：如何規(guī)劃事業(yè)部或業(yè)務(wù)單位的競爭戰(zhàn)略（通過業(yè)務(wù)成長來創(chuàng)造股東價值）
.案例精講：自上而下：各事業(yè)部或子公司如何分解集團下達的戰(zhàn)略目標？
.互動講解：介紹波特三大競爭戰(zhàn)略與新三大競爭戰(zhàn)略；
.案例講解：自下而上，根據(jù)客戶細分與組合矩陣分析，確定戰(zhàn)略客戶及其等級劃分與成長策略；
.案例講解：自下而上，如何評估需求價值因素，繪制戰(zhàn)略客戶價值布局圖？確定競爭戰(zhàn)略與客戶成長策略？
.小組討論：如何界定公司的戰(zhàn)略客戶？針對戰(zhàn)略客戶繪制公司的戰(zhàn)略價值布局圖，討論確定公司為戰(zhàn)略客戶創(chuàng)造的獨特價值是什么？如何通過強化獨特價值，打造競爭優(yōu)勢？
.案例講解：自下而上，根據(jù)市場增長矩陣分析，如何確定各市場區(qū)域發(fā)展的優(yōu)先順序與成長策略？
.案例講解：自下而上，針對戰(zhàn)略客戶需求，如何規(guī)劃公司產(chǎn)品策略與新產(chǎn)品策略？
.案例講解：自下而上，如何進行價值鏈重構(gòu)來強化公司的核心能力與競爭優(yōu)勢？
.案例講解：自下而上，如何設(shè)計財務(wù)模型對戰(zhàn)略選擇進行戰(zhàn)略財務(wù)分析？
.案例講解：自下而上，如何確定業(yè)務(wù)單位的五年戰(zhàn)略目標（財務(wù)目標/客戶目標/流程目標/學習成長目標）；
.內(nèi)容講解：自下而上，如何制定業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略實施計劃？
.案例精講：事業(yè)部或子公司如何匯總/質(zhì)詢/修正業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃（以著名企業(yè)為例）?
.案例精講：總部如何匯總/審批事業(yè)部或子公司的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃（以著名企業(yè)為例）?
.互動總結(jié)：業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略規(guī)劃一般包括哪些內(nèi)容（模板介紹）？

第三講：利用平衡計分卡與戰(zhàn)略地圖來描述戰(zhàn)略與細化戰(zhàn)略（確定戰(zhàn)略目標與預(yù)算指標等）
.互動精講：什么是平衡計分卡？什么是戰(zhàn)略地圖？它們是如何發(fā)揮作用的？
.互動講解：為什么平衡計分卡是當今世界最強有力的戰(zhàn)略執(zhí)行工具？
.互動講解：財務(wù)策略及財務(wù)層面的戰(zhàn)略主題/分析工具/戰(zhàn)略目標/戰(zhàn)略績效指標/典型案例討論；
.互動講解：客戶策略及客戶層面戰(zhàn)略主題/戰(zhàn)略價值圖分析/戰(zhàn)略目標/戰(zhàn)略績效指標/典型案例討論；
.互動講解：流程層面的產(chǎn)品研發(fā)策略/研發(fā)管理流程戰(zhàn)略主題/戰(zhàn)略目標/戰(zhàn)略績效指標//典型案例討論；
.互動講解：流程層面的運營策略/運營管理流程戰(zhàn)略主題/戰(zhàn)略目標/戰(zhàn)略績效指標//典型案例討論；
.互動講解：流程層面的客戶管理策略/客戶管理流程戰(zhàn)略主題/戰(zhàn)略目標/戰(zhàn)略績效指標//典型案例討論；
.互動講解：流程層面的社會責任與法規(guī)流程戰(zhàn)略主題/戰(zhàn)略目標/戰(zhàn)略績效指標//典型案例討論；
.互動講解：學習成長層面（人力資本/信息資本/組織資本）戰(zhàn)略主題/戰(zhàn)略目標/戰(zhàn)略績效指標/典型案例；
.案例精講：奉行產(chǎn)品領(lǐng)先戰(zhàn)略公司的核心能力具體是什么？其戰(zhàn)略地圖如何描述？其平衡計分卡的指標系統(tǒng)如何設(shè)計才能打造雙核心能力，培育超強競爭優(yōu)勢與卓越企業(yè)？
.案例精講：奉行運營卓越戰(zhàn)略公司的核心能力具體是什么？其戰(zhàn)略地圖如何描述？其平衡計分卡的指標系統(tǒng)如何設(shè)計才能打造雙核心能力，培育超強競爭優(yōu)勢與卓越企業(yè)？
.案例精講：奉行客戶密切戰(zhàn)略公司的核心能力具體是什么？其戰(zhàn)略地圖如何描述？其平衡計分卡的指標系統(tǒng)如何設(shè)計才能打造雙核心能力，培育超強競爭優(yōu)勢與卓越企業(yè)？
.小組討論：貴公司采用什么樣的競爭戰(zhàn)略？核心能力與次核心能力具體是什么？如何描繪貴公司的戰(zhàn)略地圖？并開發(fā)貴公司的平衡計分卡指標以打造雙核心能力？
.互動精講：如何用平衡計分卡整合集團各業(yè)務(wù)公司與職能部門進行戰(zhàn)略協(xié)同，形成密切合作與協(xié)同作戰(zhàn)？
.案例精講：如何根據(jù)集團公司層戰(zhàn)略來設(shè)計母公司或總公司平衡計分卡？
.案例精講：如何根據(jù)業(yè)務(wù)公司競爭戰(zhàn)略設(shè)計分/子公司層戰(zhàn)略地圖與計分卡？
.案例精講：如何將公司層戰(zhàn)略目標分解為部門級戰(zhàn)略目標，開發(fā)部門級戰(zhàn)略地圖與計分卡，以保證組織縱向與橫向的協(xié)同？
.案例精講：如何根據(jù)職能服務(wù)戰(zhàn)略來設(shè)計職能部門戰(zhàn)略地圖與計分卡使其發(fā)揮戰(zhàn)略伙伴角色？

第四講：基于平衡計分卡的經(jīng)營計劃與全面預(yù)算方案的編制
.互動精解：各事業(yè)部或子公司制定業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃與全面預(yù)算的流程？
.案例精解：各事業(yè)部或子公司在制定經(jīng)營計劃與預(yù)算之前應(yīng)收集分析哪些資料？
.案例精講：自上而下：總部如何制定下達各事業(yè)部或子公司的戰(zhàn)略目標？
.案例精講：自上而下：各事業(yè)部或子公司如何分解集團下達的戰(zhàn)略目標？
.案例精講：自下而上：B-C型事業(yè)部或子公司如何制定銷售與營銷（收入、費用與客戶滿意度等）計劃與預(yù)算（以某消費品公司為例進行市場區(qū)域與賣場分析與預(yù)測）？
.案例精講：自下而上：B-B型事業(yè)部或子公司如何制定銷售與營銷（收入、費用、客戶滿意度、客戶賬戶份額與客戶收益率等）計劃與預(yù)算（以工業(yè)品公司為例進行戰(zhàn)略客戶分類分析與預(yù)測）？
.小組討論：以本公司為例，討論銷售與營銷部如何制定其收入與費用預(yù)算與其他非財務(wù)指標預(yù)算？
.案例精講：自下而上：事業(yè)部或子公司如何制定新產(chǎn)品開發(fā)計劃與預(yù)算，以確保戰(zhàn)略性研發(fā)流程與多項目投資組合的管理控制（以著名企業(yè)為例）?
.小組討論：以本公司為例，討論產(chǎn)品研發(fā)中心如何制定其研發(fā)的計劃與預(yù)算（包括財務(wù)指標與非財務(wù)指標）？
.案例精講：自下而上：事業(yè)部或子公司如何制定生產(chǎn)年度計劃與預(yù)算，并確保預(yù)期的成本縮減、質(zhì)量提升與交期縮短（以著名企業(yè)為例）?
.小組討論：以某公司為例，討論多產(chǎn)品公司的共用制造費用如何分攤計算各產(chǎn)品的成本？
.案例精講：自下而上：事業(yè)部或子公司如何制定采購年度計劃與預(yù)算，并確保戰(zhàn)略采購管理系統(tǒng)的實施（以著名企業(yè)為例）?
.案例精講：自下而上：事業(yè)部或子公司各職能部門如何制定費用計劃與預(yù)算（以著名企業(yè)為例）?
.案例精講：事業(yè)部或子公司如何匯總/質(zhì)詢/修正經(jīng)營計劃與預(yù)算（利用平衡計分卡戰(zhàn)略地圖、戰(zhàn)略與項目的匹配矩陣分析以及多項目投資組合的分析與管理進行資本預(yù)算）?
.小組討論：事業(yè)部或子公司如何優(yōu)選各部門上報的很多投資項目？
.案例精講：自下而上：事業(yè)部或子公司如何制定銷售回款計劃與融資預(yù)算（以著名企業(yè)為例）?
.案例精講：總部如何匯總/審批事業(yè)部或子公司的經(jīng)營計劃與預(yù)算（以著名企業(yè)為例）?
.小組討論：如何確保該上的項目即使計劃未上報也絕不會遺漏，而不該上的項目即使上報而且表面上理由充足也絕不會被審批？

第五講：如何制定基于平衡計分卡的績效管理系統(tǒng)以推動全面預(yù)算的實施
.互動精講：如何將部門戰(zhàn)略目標分解為崗位級目標，開發(fā)個人計分卡？
.案例精講：如何將績效與員工個人獎勵掛鉤，確定績效薪酬方案？
.案例精講：如何制定績效合約與戰(zhàn)略管理制度？
.案例精講：如何進行季度預(yù)算審核（側(cè)重戰(zhàn)略審核），并制定年度經(jīng)營計劃與預(yù)算的修改計劃？
.互動精講：如何進行月度預(yù)算審核（側(cè)重績效考核與管理）？
.案例精講：如何進行戰(zhàn)略變革，以推動動態(tài)的戰(zhàn)略管理系統(tǒng)？

平衡計分卡的經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理系統(tǒng)培訓