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營改增納稅課程

【課程背景】
最后一輪營改增不僅對四大行業(yè)影響極其深重，與所有納稅人息息相關(guān)，對企業(yè)既是重大機遇同時也是嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。需要企業(yè)必須對自己上下游產(chǎn)業(yè)鏈的進銷項稅管理、商業(yè)模式、業(yè)務(wù)流程等進行重新梳理，做好上下游企業(yè)分析、企業(yè)內(nèi)部控制的改革、稅收優(yōu)惠政策的銜接，并對定價策略和商業(yè)談判進行調(diào)整，合理轉(zhuǎn)嫁增值稅稅負(fù)。
營改增全面實施后的幾個月時間里，企業(yè)在實操層面遭遇重重障礙和疑難雜癥：諸多疑難問題亟待解決；對于政策未明確的業(yè)務(wù)問題如何操作；風(fēng)險點眾多不知道如何規(guī)避；很多企業(yè)兵阻城下、難以順利推進，甚至影響正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)；本課程立足各行業(yè)營改增的實踐探索和工作經(jīng)驗，通過對營改增實施后企業(yè)遇到的疑難問題、稅務(wù)機關(guān)*政策執(zhí)行口徑以及相關(guān)案例進行解讀分析，詮釋營改增對行業(yè)的影響，準(zhǔn)確診斷企業(yè)涉稅疑難雜癥并辯證施治。讓企業(yè)順利完成從營業(yè)稅到增值稅管理的過渡，提升企業(yè)管理水平和市場競爭力。

【培訓(xùn)收益】
1、掌握如何加強內(nèi)部管理、上下游銜接、合同管理等應(yīng)對工作；
2、掌握企業(yè)各經(jīng)營環(huán)節(jié)稅收風(fēng)險的應(yīng)對策略；
3、獲得營改增后企業(yè)發(fā)票、合同、業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險管理的全面實務(wù)操作指導(dǎo)
4、以案說法：借鑒現(xiàn)行營改增的經(jīng)驗與教訓(xùn)，防患于未然，從容應(yīng)對；
5、學(xué)會營改增納稅籌劃方法，做好安排，做到安全納稅、合法節(jié)稅。
6、掌握營改增*動態(tài)、把脈行業(yè)動向

【培訓(xùn)對象】
總經(jīng)理、企業(yè)高管、財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計人員、稅務(wù)經(jīng)理、辦稅人員

【培訓(xùn)內(nèi)容】
一、營改增后銷項環(huán)節(jié)的疑難問題處理及籌劃
1、不同應(yīng)稅行為營業(yè)收入的確認(rèn)方法的異同
2、企業(yè)投資環(huán)節(jié)涉及的增值稅視同銷售行為及風(fēng)險控制
3、企業(yè)銷售不動產(chǎn)實務(wù)操作
4、企業(yè)出租不動產(chǎn)、有形動產(chǎn)的操作技巧
5、企業(yè)銷售金融商品（股票、債券等）、轉(zhuǎn)讓限售股的處理
6、企業(yè)之間收取借款利息的實務(wù)操作
7、哪些業(yè)務(wù)在預(yù)收賬款環(huán)節(jié)要繳納增值稅
8、施工企業(yè)清包工與甲供材的處理技巧及如何選擇簡易征收
9、提供應(yīng)稅服務(wù)發(fā)生中止、折讓、開票有誤等情形如何處理
10、視同提供應(yīng)稅勞務(wù)的規(guī)避策略
11、兼營和混合銷售的處理技巧
12、簡易征收的利弊分析與籌劃
13、相關(guān)案例分析

二、營改增后進項環(huán)節(jié)的疑難問題處理及籌劃
1、營改增后進項稅抵扣及操作技巧
2、營改增后哪些進項稅額不可以抵扣
3、哪些環(huán)節(jié)容易造成失誤少抵扣進項稅
4、企業(yè)承租不動產(chǎn)、有形動產(chǎn)的操作技巧
5、企業(yè)購買不動產(chǎn)進項稅抵扣的操作技巧
6、企業(yè)日常經(jīng)營活動中應(yīng)注意的問題
（1）員工出差索取增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險控制
（2）會議、旅游的風(fēng)險控制
（3）對日常購買服務(wù)進項抵扣的爭議的處理
7、企業(yè)向境外支付費用進項稅抵扣應(yīng)注意的風(fēng)險
8、進項稅抵扣對企業(yè)稅負(fù)及利潤的影響
9、進項稅抵扣風(fēng)險規(guī)避及籌劃
10、相關(guān)案例分析

三、增值稅發(fā)票的管理
1、開具與取得增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險控制
（1）虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險
（2）取得虛開、失控的風(fēng)險控制
（3）金稅三期對企業(yè)的影響
2、取得增值稅專用發(fā)票在認(rèn)證抵扣環(huán)節(jié)操作不當(dāng)會給企業(yè)帶來哪些損失
3、取得增值稅專用發(fā)票逾期180天未認(rèn)證抵扣的應(yīng)對及風(fēng)險控制
4、取得增值稅專用發(fā)票認(rèn)證當(dāng)月未抵扣的應(yīng)對及風(fēng)險控制
5、丟失進項發(fā)票如何處理
6、如何對增值稅發(fā)票進行科學(xué)管理
7、相關(guān)案例分析

四、營改增后如何加強合同管理來規(guī)避風(fēng)險
1、及時與上下游產(chǎn)業(yè)鏈銜接與協(xié)調(diào)，制定適應(yīng)營改增的合同模式
2、  及時對合同的相關(guān)稅收條款進行修訂
3、對定價策略和商業(yè)談判進行調(diào)整

五、企業(yè)如何加強內(nèi)部管理并做好稅收籌劃
1、重塑企業(yè)運營架構(gòu)：對商業(yè)模式、業(yè)務(wù)流程等進行重新梳理
2、如何制定增值稅制下適合公司的營銷模式及定價策略，在商業(yè)談判中搶占先機。
3、如何加強對供應(yīng)商管理、制定采購定價模型，降低稅收成本。
4、如何助力企業(yè)決策：企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅收風(fēng)險控制及籌劃
5、如何追求進項稅抵扣*化
6、企業(yè)稅收籌劃必須遵守哪些原則
7、減免稅的利弊分析與籌劃
8、企業(yè)重組過程中增值稅的風(fēng)險控制與籌劃
9、如何為企業(yè)高管及其他非財務(wù)人員普及營改增基礎(chǔ)知識來降低稅負(fù)
10、其他部門如何配合財務(wù)部門降低稅收風(fēng)險、節(jié)約稅收成本
11、相關(guān)案例分析

六、如何掌握與稅務(wù)機關(guān)的溝通技巧來避免操作失誤帶來的損失

七、疑難問題解答

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