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合同與稅務風險管理課程

課程大綱
第一講  工程施工合同管理
一、合同管理部門的職責
（一）合同管理領導小組的職責
（二）項目管理機構主要職責
（三）合同管理員的基本職責
（四）具體承辦部門主要職責
二、合同的簽訂和履行
三、合同的變更和解除
四、合同糾紛的處理
五、合同監(jiān)督檢查

第二講  經(jīng)濟合同管理
一、經(jīng)濟合同的概念與范圍
二、經(jīng)濟合同管理部門職責
三、經(jīng)濟合同的簽訂
四、經(jīng)濟合同的履行
五、經(jīng)濟合同糾紛的處理

第三講  貨物運輸專項合同管理
一、貨運合同主要條款
二、貨運合同當事人的基本義務
三、簽訂運輸合同條款應注意的問題

第四講  “營改增”后合同管理十大要點
一、合同簽訂時應當審查對方的納稅資格
二、合同中完善當事人名稱和相關信息
三、合同中應當明確價格、增值稅額及價外費用
四、合同中對不同稅率的服務內容應當分項核算
五、發(fā)票提供、付款方式等條款的約定
六、不一致的風險如何規(guī)避
七、對于跨期合同的處理
八、合同中應當約定合同標的發(fā)生變更時發(fā)票的開具與處理
九、第三方材料供應約定
十、關注履約期限、地點和方式等其他細節(jié)

第五講 涉稅風險管理與防范
一、企業(yè)稅務風險管理的含義
二、企業(yè)稅務風險管理的環(huán)境
三、企業(yè)稅務風險管理的目標
四、企業(yè)稅收管理的基本目標是防范稅收風險創(chuàng)造稅收價值
五、企業(yè)稅務風險管理制度的主要內容
六、企業(yè)稅務風險管理的組織
七、企業(yè)稅務風險管理機構的主要職責
八、企業(yè)稅務風險的表現(xiàn)形式
九、企業(yè)稅收風險的類別及原因
十、企業(yè)稅收風險管理的基本方法
十一、企業(yè)債務重組業(yè)務所得稅處理辦法

第六講  增值稅風險管理
一、增值稅銷項稅額的控制
二、增值稅進項稅額的最優(yōu)化
三、增值稅稅負的平衡
四、增值稅銷項稅額管理
（一）增值稅納稅義務人發(fā)生時間
（二）視同提供服務應稅行為
（三）差額征稅
（四）銷售額
（五）價外費用
（六）適用稅率
（七）兼營業(yè)務
（八）混合銷售
（九）銷售收入完整性
（十）規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風險
（十一）銷項稅額風險點防范
五、增值稅進項稅額管理
（一）增值稅扣稅憑證
（二）不應抵扣而抵扣進項稅額
（三）應作進項稅額轉出而未作進項稅額轉出
（四）增值稅抵扣憑證的規(guī)定
（五）抵扣率準確性的規(guī)定
（六）取得不動產(chǎn)分2年抵扣的規(guī)定
（七）進項稅額風險點防范

第七講  企業(yè)所得稅風險管理
一、業(yè)務招待費的把控
二、廣告費、業(yè)務宣傳費的把控
三、職工福利費的把控
四、職工教育經(jīng)費的把控
五、利息支出的把控

第八講 個人所得稅計算與納稅籌劃  
一、員工個人所得的分類及稅法規(guī)定
二、個人所得稅3種特殊計算方法及案例

第九講 企業(yè)內部管理的納稅籌劃  
一、企業(yè)上交主管部門管理費的稅前扣除
二、企業(yè)利息的稅務處理 
三、企業(yè)財產(chǎn)損失的稅務處理
四、企業(yè)債務重組業(yè)務所得稅處理辦法

第十講  企業(yè)適用的各種稅率
一、增值稅銷項稅率
二、增值稅進項稅率
三、其他稅率

第十一講  案例分析
案例一   某企業(yè)監(jiān)理合同管理
案例二   某企業(yè)造價合同管理

第十二講  互動與答疑

合同與稅務風險管理課程