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2018年7月20日，《國稅地稅征管體制改革方案》正式印發(fā)，明確從2019年1月1日起，基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。

各地稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)按照法定程序，追繳以前年度少繳、欠繳的社會保險費：2018年6月安徽省銅陵市地方稅務(wù)局向法院申請強制執(zhí)行某公司應(yīng)繳納的各項保險費共計315萬元；2018年6月江蘇省無錫市地方稅務(wù)局向法院申請強制執(zhí)行某公司應(yīng)繳納的各項保險費共計126萬元、、、、、、

2019年1月1日后，社保費由稅務(wù)部門全權(quán)征收后，稅務(wù)機(jī)關(guān)將依據(jù)繳費文件的規(guī)定，自動生成參保單位及個人的繳費基數(shù)，金稅三期系統(tǒng)將對企業(yè)代扣代繳個人所得稅信息、社保費繳費信息、企業(yè)所得稅申報表填報工資總額信息進(jìn)行分析比對，以前按照*標(biāo)準(zhǔn)繳費、不全員繳費的違法空間將不復(fù)存在。

本次課程，對企業(yè)財務(wù)人員來說，正是社保費入稅大背景下的及時雨，幫助企業(yè)財務(wù)人員把握社保費征管的政策及風(fēng)險高發(fā)地帶，通過企業(yè)行業(yè)及用工特點，設(shè)計社保費繳費改進(jìn)薪酬模式方案，在合規(guī)合法基礎(chǔ)上，降低企業(yè)社保稅費負(fù)擔(dān)和繳費風(fēng)險。

 

－逐詳解社會保險*政策及稽核要點

－逐項梳理社保費與個人所得稅匹配指標(biāo)及關(guān)聯(lián)關(guān)系

－針對社保入稅，系統(tǒng)解析不同用工形式社保的風(fēng)險與管控，并設(shè)計行之有效的節(jié)費安排。

 

新征管模式下社保費高發(fā)風(fēng)險點

及用工、薪酬模式安排

一、社保入稅后的企業(yè)困境和新風(fēng)險

1、 社保費由稅務(wù)局征管的影響及趨勢分析

2、 未合規(guī)繳費，稅務(wù)局是否會“既往不咎”

3、 2019年企業(yè)社保費負(fù)擔(dān)將增加多少的用工成本

4、 社保入稅后，傳統(tǒng)用工形式將會發(fā)生怎樣的變革

5、 社保入稅后，金三將如何進(jìn)行個稅、企業(yè)所得稅和社保費的預(yù)警比對

6、 “動”還是“不動”，企業(yè)該作何選擇

 

1、“放管服”改革,2018年7月1日執(zhí)行*社保政策要點（人社部發(fā)[2018]25號、稅總函[2018]176號、國發(fā)[2018]18號）

2、社會保險體系及構(gòu)成內(nèi)容

3、養(yǎng)老社會保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等

4、醫(yī)療社會保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等

5、工傷保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等

6、失業(yè)保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等

7、生育保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等

 

1、如何確定社保費的繳費基數(shù)，如何確定工資總額

2、使用學(xué)生實習(xí)、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是 否納入企業(yè)繳費基數(shù)

3、少繳納社保費需要承擔(dān)何種法律責(zé)任與失信代價

4、國地稅合并后由原社保局負(fù)責(zé)的企業(yè)以前年度少繳、沒繳的社保如何處理？否納入稽核范圍

5、如何補繳以前年度少繳、欠繳的社保費，是否存在滯納金及罰款？數(shù)額如何確定

6、勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包、人力資源外包等特殊用工方式的社保費的實務(wù)處理

7、國地稅合并后傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式，需要如何調(diào)整

8、國地稅合并后社保參保、繳納情況對第三方人力公司的影響及違規(guī)風(fēng)險應(yīng)對

9、如何將高成本的全日制人員轉(zhuǎn)型成更有價值競爭力的靈活用工方式

10、社保與個稅不匹配的風(fēng)險如何應(yīng)對？如何與稅局有效溝通

11、什么是非全日制用工？如何轉(zhuǎn)變成非全日制用工？如何簽訂合同

12、什么是臨時工，實習(xí)生，見習(xí)生，返聘退休人員？如何繳納社保費，如何簽訂合同

13、異地社保、社保代管、自愿放棄社保、農(nóng)民工社保，存在哪些風(fēng)險，如何化解

14、構(gòu)建商業(yè)模式：如何通過一人公司、用工平臺化解社保風(fēng)險，減低企業(yè)成本

15、本節(jié)要點及財富節(jié)費設(shè)計要點小結(jié)