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多行業(yè)企業(yè)全面預算管理

課程背景：
“凡事預則立，不預則廢。”這是古人對預算重要性最好的描述，強調凡事要預先想好怎么做，事前都要有一個計劃、謀略的過程，要對可能出現(xiàn)的各種情況及不同的結果狀態(tài)有充分的預計，進而作出不同計劃和執(zhí)行各種計劃的決策，從而降低風險以取得*的收益。       
在當今現(xiàn)代企業(yè)管理實踐中，各種經濟關系日趨復雜，企業(yè)管理者只有廣泛采用現(xiàn)代管理理念，充分認識全面預算管理的重要意義，既懂得如何科學地編制全面預算，又善于運用全面預算管理，才能使企業(yè)不斷提高經濟效益。
《企業(yè)全面預算》課程，是老師在多年從事企業(yè)全面預算實踐的基礎上，吸收了幾十家有代表性的企業(yè)全面預算成功經驗，經進一步開發(fā)精心編制而成。

課程收益：
－掌握企業(yè)全面預算基本理論，并將理論指導全面預算工作；
－掌握全面預算六種管理模式；
－掌握制造、物業(yè)、投資、咨詢業(yè)全面預算編制方法；
－掌握如何設計合理的預算管理體系，包括組織、制度、流程；
－掌握營業(yè)預算編制、投融（籌）資預算編制和財務預算編制的實操技能；
－掌握預算控制、預算分析、預算調整和預算考核有效方法；
－透析企業(yè)全面預算案例；
－具備編制與管理企業(yè)全面預算的業(yè)務能力。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：制造、物業(yè)、投資、咨詢企事業(yè)單位中層和相關崗位

課程方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程大綱
導入  企業(yè)管理者必備的十大實施理念
導入  企業(yè)全面預算三問
第一講  企業(yè)全面預算概述
一、全面預算管理
二、全面預算管理基礎
三、預算組織體系與經營預算應考慮的因素
四、制造業(yè)企業(yè)全面預算管理模式
五、投資、咨詢公司全面預算管理模式
六、全面預算管理存在的共性問題
七、特殊行業(yè)全面預算管理存在的主要問題
本講互動與答疑

第二講  預算編制流程和方法
一、預算編制流程
二、預算編制方法
本講互動與答疑

第三講  制造業(yè)、物業(yè)營業(yè)預算的編制
一、銷售收入預算的編制
二、生產預算的編制
三、成本預算的編制
四、期間費用預算的編制
五、年度經營目標的制定與分解
案例一  A公司預測銷售額
案例二  B公司預測目標利潤
本講互動與答疑

第四講  投資、咨詢公司營業(yè)預算的編制
一、投資、咨詢公司業(yè)務特點
二、業(yè)務預算的編制
三、成本貫用預算的編制
四、年度經營目標分解
案例  水電投資全面預算管理——以A公司為例
本講互動與答疑

第五講  投、融（籌）資預算的編制
一、資本預算方法
二、長期投資預算的編制
三、投資項目的不確定性因素分析
四、投資項目的可行性研究
五、融（籌）資預算的編制
案例  某公司經營籌資預算的編制方法
案例  某企業(yè)資金需要增加量預測
本講互動與答疑

第六講  制造業(yè)、物業(yè)財務預算的編制
一、財務預算的編制
1.  財務預算概述
2.  財務預算編制的原則
3.  財務預算在全面預算體系中的作用
二、物業(yè)財務預算的內容
1.  收入預算
2.  營業(yè)成本預算
3.  管理費用預算
4.  財務費用預算 
5.  資本預算
6.  現(xiàn)金預算
7.  預計損益表
8.  預計資產負債表
三、現(xiàn)金預算和現(xiàn)金持有量的確定
1.  現(xiàn)金預算
2.  現(xiàn)金持有量的確定
四、物業(yè)管理財務預算的編制
1.  財務預算的編制程序
2.  財務預算的編制過程
案例  天馬物業(yè)管理公司財務預算編制過程
五、制造業(yè)、物業(yè)現(xiàn)金流量預算表的編制
1. 現(xiàn)金流量預算表三大資金活動的內容
一、）經營活動現(xiàn)金流量各項目的內容
二、）投資活動現(xiàn)金流量各項目的內容
三、）籌資活動現(xiàn)金流量各項目的內容
2. 現(xiàn)金流量預算表的列報方法
一、）直接法
二、）間接法
3. 現(xiàn)金流量預算表的編制方法
一、）現(xiàn)金流量臺賬法
二、）分析填列法
三、）工作底稿法
四、）T型賬戶法
案例  現(xiàn)金流量預算表的編制—— 天華公司分析填列法
六、制造業(yè)、物業(yè)利潤預算表的編制
1.  利潤預算概述
2.  利潤預算表的編制
3.  利潤預算表編制舉例
七、制造業(yè)、物業(yè)資產負債預算表的編制
1.  資產負債預算概述
2.  資產負債預算表編制方法
3.  資產負債預算表編制舉例 
本講互動與答疑

第七講  投資、咨詢公司財務預算的編制
一、投資、咨詢公司現(xiàn)金流量預算
二、投資、咨詢公司利潤預算

第八講  作業(yè)基礎預算
一、作業(yè)基礎預算的編制
二、基于價值鏈的作業(yè)基礎預算
三、作業(yè)基礎預算中的成本管理
四、基于平衡記分卡的作業(yè)基礎預算
案例  編制某變壓器廠總裝車間的作業(yè)基礎預算
本講互動與答疑

第九講  預算執(zhí)行
一、預算執(zhí)行中存在的問題
二、設定預算目標
三、明確預算執(zhí)行范圍與程序

第十講  預算控制
一、責任主體和內容
二、預算控制基礎
三、預算控制體系
四、預算控制原則
五、預算控制方法
六、實施控制
1.  審批控制
2.  事中控制
3.  事后控制
案例  乙企業(yè)預算控制

第十一講  預算考評與預算激勵
一、預算考評體系設計
二、預算考評原則
三、預算評價指標
四、對個人的獎罰
五、對責任中心團隊的獎罰
案例  某公司市場部2018年1~7月期間費用預算

第十二講  預算分析與預算調整
一、預算分析流程
二、預算分析方法
1.  分析預算差異
2.  調查預算差異
3.  調整預算差異
三、預算分析報告
案例  甲企業(yè)預算分析

課程總結與答疑

多行業(yè)企業(yè)全面預算管理