課程描述INTRODUCTION
增值稅發(fā)票風險防范
· 財務總監(jiān)· 財務主管· 財務經(jīng)理
培訓講師：吳百華
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
增值稅發(fā)票風險防范
課程背景：
在企業(yè)的財稅處理及稅務檢查中，發(fā)票具有舉足輕重的作用。目前我國在稅局稽查中倡導“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”。在稅務機關“以票管稅”“信息管稅”的征收管理理念下、在金三系統(tǒng)上線運行、增值稅發(fā)票管理的背景下，企業(yè)如何準確把握發(fā)票相關知識，合理運用發(fā)票處理技巧以節(jié)約稅收并做到企業(yè)價值*化，是每位財務人員的必修課，為此我們推出《發(fā)票涉稅處理技巧及節(jié)稅策略》課程。
課程收益：
1、明晰稅務稽查中發(fā)票必查的形勢及要求；
2、熟悉金三系統(tǒng)上線運行對發(fā)票管理及稽查的影響；
3、在實際工作中準確把握合法有效憑證的要求；
4、掌握2018年發(fā)票新規(guī)的具體操作；
5、掌握利用發(fā)票合理節(jié)稅的技巧。
授課天數(shù)：1-2天，6小時/天
授課對象：財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務人員等
授課方式：講師講授+案例分析+實操演練
課程大綱
模塊一 新規(guī)給發(fā)票管理帶來的變化
一、財會[2018]9號財政部關于加強會計人員誠信建設的指導意見
二、商品和稅收服務編碼簡稱的推行
1、為什么要重視商品和服務稅收分類編碼？
2、如何推行商品和服務稅收分類編碼簡稱？
3、未打印商品和服務稅收分類編碼簡稱的增值稅發(fā)票能否正常使用？
三、金三系統(tǒng)上線運營的影響
1、金稅三期核心征管系統(tǒng)
2、七證合———政府信息納入金稅三期
模塊二 2020年發(fā)票新規(guī)解讀
一、增值稅稅率調(diào)整后應注意的事項？
1、增值稅申報表的變化
2、5月1日前開具的老稅率發(fā)票，在日后出現(xiàn)銷售退回如何處理？
3、5月1日前后老稅率進項發(fā)票認證、抵扣及時效問題
4、政策更迭期間，企業(yè)如何開票，才能避免偷漏稅嫌疑？
5、政策更迭期間，企業(yè)如何修訂合同，要求供應商開票，才能保護自身權(quán)益？
6、買賣雙方對稅率變化政策的把握及把握、博弈及相關稅收籌劃
二、一般納稅人要轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人要注意什么？
1、轉(zhuǎn)回的條件、期限及注意事項。
2、轉(zhuǎn)還是不轉(zhuǎn)，如何抉擇？談企業(yè)相關稅收籌劃。
三、混用固定資產(chǎn)進項稅額的抵扣
1、自建固定資產(chǎn)混用進項稅額是否能夠抵扣？
2、租入固定資產(chǎn)混用進項稅額是否能夠抵扣？
四、高速公路通行費發(fā)票的*規(guī)定
1、新老發(fā)票抵扣進項稅的具體規(guī)定
2、電子發(fā)票開票的流程及注意事項
3、手工發(fā)票使用的過渡期
模塊三 日常業(yè)務中常見的涉票注意事項
一、企業(yè)房租、水電費開票注意事項
1、企業(yè)向個人租房應該開具什么發(fā)票、繳納哪些稅金？
2、租房產(chǎn)生的水電費的稅會處理
二、進項稅轉(zhuǎn)出注意事項
1、庫存商品發(fā)生損失的，進項稅是否需要轉(zhuǎn)出
2、不動產(chǎn)分期抵扣政策及相關的進項稅轉(zhuǎn)入及轉(zhuǎn)出處理
三、農(nóng)產(chǎn)品進項稅額抵扣相關問題
1、哪些農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票可以計算抵扣進項稅？
2、關于農(nóng)產(chǎn)品抵扣稅率的*規(guī)定
3、員工食堂購菜無法取得發(fā)票如何籌劃
四、個人向企業(yè)提供勞務如何開票報稅？
五、伙食補貼、交通補貼、通訊補貼稅前扣除是否需要發(fā)票？
1、伙食補貼、伙食補助、誤餐補助的區(qū)分
2、出差費用報銷列支的相關規(guī)定
六、關于預付卡開具零稅率普通發(fā)票的稅會處理
1、加油站預付卡的處理。
2、ETC預充值的處理。
3、超市預付卡的處理。
七、發(fā)票備注欄填寫注意事項
課程總結(jié)與回顧
1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2、答疑解惑
增值稅發(fā)票風險防范
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