《經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理》
發(fā)布時(shí)間:2021-06-15 17:01:21
講師：陳代友 瀏覽次數(shù)：2583
課程描述INTRODUCTION
經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理
· 高層管理者· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 人事總監(jiān)
培訓(xùn)講師：陳代友
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理
【課程背景】
經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算是企業(yè)戰(zhàn)略落地、策略實(shí)施的有效工具。在國(guó)外優(yōu)秀的企業(yè)中，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是企業(yè)成長(zhǎng)管理的、日常行動(dòng)的必須手段，預(yù)算被看做職業(yè)經(jīng)理人的“圣經(jīng)”。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算是相互連接著的一個(gè)整體。
本課程為管理者提供制定計(jì)劃和預(yù)算提供實(shí)務(wù)化的工具和方法。本課程以全景化的實(shí)務(wù)案例與大家分享。
【課程收益】
1、掌握經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制方法、流程和工具
2、理解并構(gòu)建適合自己企業(yè)計(jì)劃與預(yù)算管理體系
3、掌握跟蹤計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行的有效方法和常用工具
4、學(xué)會(huì)通過(guò)預(yù)算管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)
5、通過(guò)計(jì)劃與預(yù)算管理真正提高企業(yè)效益
【課程對(duì)象】企業(yè)高層管理者、預(yù)算編制人員、企業(yè)財(cái)務(wù)人員、企業(yè)審計(jì)人員、人力部門主管
【課程時(shí)長(zhǎng)】2天（6小時(shí)/天）
【課程方式】理論學(xué)習(xí)與案例分享相結(jié)合；現(xiàn)狀分析與解決方法相結(jié)合；課堂講授與互動(dòng)交流相結(jié)合；情景演練與實(shí)務(wù)實(shí)戰(zhàn)相結(jié)合。
【課程大綱】
第一部分 戰(zhàn)略、目標(biāo)、計(jì)劃與預(yù)算
一、計(jì)劃預(yù)算必須對(duì)準(zhǔn)戰(zhàn)略、支持戰(zhàn)略
1、計(jì)劃預(yù)算牽引公司前進(jìn)
2、建立計(jì)劃預(yù)算體系的目的是為了作戰(zhàn)
3、計(jì)劃預(yù)算必須關(guān)聯(lián)產(chǎn)出、目標(biāo)和戰(zhàn)略
4、按照戰(zhàn)略計(jì)劃-項(xiàng)目-預(yù)算建立資源分配機(jī)制
5、計(jì)劃預(yù)算是龍頭，集成“作戰(zhàn)計(jì)劃”是管理的基礎(chǔ)
二、適應(yīng)機(jī)會(huì)和變化，實(shí)行彈性預(yù)算
1、計(jì)劃預(yù)算不是僵化的數(shù)字和文字游戲，只有適應(yīng)環(huán)境變化的公司和公司計(jì)劃才可以持續(xù)；
2、 預(yù)算要有彈性，保證業(yè)務(wù)增長(zhǎng)和新機(jī)會(huì)到來(lái)時(shí)，不失時(shí)機(jī)地支持發(fā)展
3、嚴(yán)格控制平臺(tái)費(fèi)用與一般性費(fèi)用
三、樹(shù)立二元思維，保障企業(yè)健康持續(xù)增長(zhǎng)
1、企業(yè)價(jià)值的驅(qū)動(dòng)因素是現(xiàn)金流量與資金成本
2、繼承與創(chuàng)新，保守與變革，速度快與慢
3、績(jī)效與風(fēng)險(xiǎn)
第二部分 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定
一、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃概述
1、正確的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃觀念
2、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的內(nèi)涵、目的與目標(biāo)
3、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的基本內(nèi)容
4、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的步驟
案例：A公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃概要
二、闡明經(jīng)營(yíng)理念、基本方針和年度重點(diǎn)方針
1、經(jīng)營(yíng)理念的內(nèi)涵
2、經(jīng)營(yíng)的基本方針和重點(diǎn)方針
案例：A公司經(jīng)營(yíng)理念、基本方正和重點(diǎn)方正
三、分析公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，識(shí)別戰(zhàn)略性問(wèn)題與機(jī)會(huì)
1、SWOT分析——外部威脅和機(jī)會(huì)，內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)和劣勢(shì)
2、根據(jù)分析結(jié)果，制定經(jīng)營(yíng)策略和方針
案例：A公司SWOT分析
四、設(shè)定目標(biāo)，貫徹公司意志，上下齊心協(xié)力
1、制定中長(zhǎng)期目標(biāo)的基本流程
2、制定中長(zhǎng)期目標(biāo)與規(guī)劃
3、研究制定中長(zhǎng)期基本方針
案例：A公司五年戰(zhàn)略規(guī)劃
4、利潤(rùn)預(yù)測(cè)與初步利潤(rùn)目標(biāo)設(shè)定
五、編制行動(dòng)計(jì)劃
1、編制銷售計(jì)劃
2、編制R&D計(jì)劃
3、編制生產(chǎn)計(jì)劃
4、編制采購(gòu)計(jì)劃
5、編制人力資源開(kāi)發(fā)計(jì)劃
6、編制管理改進(jìn)計(jì)劃
7、編制部門計(jì)劃
8、編制重點(diǎn)項(xiàng)目計(jì)劃
案例：A公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
第三部分 編制預(yù)算
一、預(yù)算管理概述
1、為什么要實(shí)施要編制和實(shí)施預(yù)算？
案例分享：講師全面預(yù)算咨詢案例實(shí)施前后的企業(yè)變化
1) 世界500強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)袖論企業(yè)全面預(yù)算的重要性
2) 中國(guó)企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算的現(xiàn)狀以及認(rèn)識(shí)誤區(qū)
2、樹(shù)立正確預(yù)算管理觀念
1) 預(yù)算管理理的兩大觀念：績(jī)效觀與風(fēng)險(xiǎn)觀
2) 全面預(yù)算管理的十大原則
3) 全面預(yù)算管理必須建立的三種機(jī)制：歸責(zé)機(jī)制、評(píng)價(jià)機(jī)制與問(wèn)責(zé)機(jī)制
4) 全面預(yù)算管理必須實(shí)現(xiàn)三大轉(zhuǎn)變和四大目標(biāo)
5) 成功的預(yù)算管理的十大特征
案例：講師實(shí)際咨詢案例分享
3、選擇正確的預(yù)算編制方法
1）預(yù)算編制模式
2）預(yù)算編制方法
3）預(yù)算目標(biāo)下達(dá)
案例：A公司預(yù)算編制
4、年度預(yù)算范圍與編制要點(diǎn)
二、企業(yè)如何編制全面預(yù)算?
1、企業(yè)預(yù)算編制的基本流程
1）統(tǒng)一認(rèn)識(shí)
2）分析現(xiàn)狀
3）設(shè)定指標(biāo)
4）編制預(yù)算
2、編制營(yíng)運(yùn)預(yù)算
1）編制營(yíng)業(yè)收入
2）存貨規(guī)劃
3）編制回款計(jì)劃
4）編制費(fèi)用計(jì)劃
3、編制資本預(yù)算
1）確立資本項(xiàng)目
2）根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)分類
3）編制項(xiàng)目概算
4、編制財(cái)務(wù)預(yù)算
咨詢實(shí)戰(zhàn)案例：教你計(jì)劃與預(yù)算編制的全過(guò)程
三、如何執(zhí)行與控制預(yù)算？
1、為什么預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算考核往往是脫離的，原因在哪里？什么是預(yù)算執(zhí)行最有效的方法？
2、預(yù)算執(zhí)行控制的*方法：目標(biāo)管理與自我控制如何實(shí)現(xiàn)？
3、預(yù)算執(zhí)行中的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題如何解決？
1）預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算兩回事，在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中很難掌控
2）預(yù)算審核較粗，缺乏審核標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)；
3）預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行脫節(jié)，往往是年初編預(yù)算，年底總結(jié)，預(yù)算實(shí)際效果較差
4）預(yù)算月度、季度、年度與實(shí)際執(zhí)行結(jié)果差異大
4、簽訂目標(biāo)責(zé)任書(shū)
咨詢實(shí)戰(zhàn)案例：教你如何有效執(zhí)行預(yù)算以及如何利用有效預(yù)算執(zhí)行工具
四、企業(yè)全面預(yù)算，如何評(píng)價(jià)？
1、設(shè)計(jì)和企業(yè)預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)指標(biāo)體系如何建立？
案例：實(shí)戰(zhàn)案例：年度目標(biāo)責(zé)任書(shū)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系
2、如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系
——預(yù)算跟蹤關(guān)鍵控制點(diǎn)在哪里？
3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系與預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)體系如何高效融合？
4、如何解決預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與績(jī)效考核脫節(jié)問(wèn)題？
咨詢實(shí)戰(zhàn)案例：xxx企業(yè)如何將預(yù)算與績(jī)效管理、績(jī)效考核有機(jī)統(tǒng)一。
經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理
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- 陳代友
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