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預(yù)算管理是大中型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)管理體系，從其誕生到現(xiàn)在的幾十年間，其思想、模式、方法、工具在企業(yè)實踐中不斷改善和提高，是管理會計中涉獵面最廣、研究最深入的領(lǐng)域，對企業(yè)的經(jīng)營起著日益重要的作用。而現(xiàn)實情況是，預(yù)算在很多企業(yè)實施效果普遍不佳，存在著“預(yù)算編制與執(zhí)行兩張皮”的現(xiàn)象。 如何充分發(fā)揮全面預(yù)算管理在實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)、促進戰(zhàn)略發(fā)展中的巨大作用？企業(yè)的高級財務(wù)管理人員與預(yù)算管理人員必須補足這一課！

 

企業(yè)中高層管理者、財務(wù)總監(jiān)、預(yù)算總監(jiān)、預(yù)算主管、財務(wù)管理主管

 

1. 深刻理解全面預(yù)算管理與企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)達成之間的關(guān)系

2. 全面預(yù)算是資源配置的*保證

3. 了解全面預(yù)算管理的組織體系及職責(zé)分工

4. 掌握總部及分支機構(gòu)預(yù)算編制的要點和方法

5. 掌握預(yù)算管理實施要點和關(guān)鍵流程

6. 掌握預(yù)算審核、調(diào)整、分析、控制、考核的要點

7. 通過案例分享，學(xué)習(xí)先進企業(yè)的預(yù)算管理之道

 

1天，如果需要增加實操演練，可將課程擴展到2天

 

【授課方式】

核心知識點講解+案例分析+課堂討論+隨堂實操演練+學(xué)員互動分享

 

第一部分：編制全面預(yù)算必須掌握的基礎(chǔ)知識

1.1企業(yè)為什么要采用全面預(yù)算管理？

1.1.1 國家宏觀層面

1.1.2 企業(yè)微觀層面

1.2 預(yù)算管理的起源、定義、種類

1.3 預(yù)算編制的方法

1.4 全面預(yù)算的模式

1.5 全面預(yù)算的內(nèi)容

1.5.1 業(yè)務(wù)預(yù)算

1.5.2 財務(wù)預(yù)算

1.5.3 專項預(yù)算

1.6 全面預(yù)算的作用

1.7 全面預(yù)算的環(huán)節(jié)

1.7.1 預(yù)算編制

1.7.2 預(yù)算控制

1.7.3 預(yù)算調(diào)整

1.7.4 預(yù)算分析

1.7.5 預(yù)算評價

1.8 全面預(yù)算的組織體系

1.8.1 決策機構(gòu)

1.8.2 工作機構(gòu)

1.8.3 執(zhí)行機構(gòu)

第二部分：全面預(yù)算管理在企業(yè)中實施效果不佳的原因分析

2.1 戰(zhàn)略規(guī)劃與全面預(yù)算脫節(jié)

2.2 編制預(yù)算不準(zhǔn)確

2.2.1 實務(wù)中利潤預(yù)算編制的偏差

2.2.2 實務(wù)中費用預(yù)算編制的缺陷

2.3 預(yù)算控制流于形式

2.4 預(yù)算調(diào)整隨意性大

2.5 預(yù)算分析質(zhì)量不高

2.6 預(yù)算考核機制不健全

第三部分：提高預(yù)算管理實施效果的方案與對策

3.1 如何提高預(yù)算編制準(zhǔn)確率

3.1.1 利潤預(yù)算編制的五大方法

3.1.2 費用預(yù)算編制的優(yōu)化與調(diào)整

3.2 如何優(yōu)化預(yù)算調(diào)整模式

3.2.1 集團集權(quán)調(diào)整技巧

3.2.2 分支機構(gòu)分權(quán)調(diào)整技巧

3.3 如何強化預(yù)算的過程控制

3.3.1 優(yōu)秀企業(yè)預(yù)算控制的經(jīng)驗

3.3.2 預(yù)算控制的原則與竅門

3.4 如何全面提升預(yù)算分析技能

3.4.1差異分析

3.4.2對比分析

3.4.3對標(biāo)分析

3.4.4趨勢分析

3.4.5結(jié)構(gòu)分析

3.4.6因素分析

3.4.7排名分析

3.4.8多維分析

3.5如何設(shè)計預(yù)算考核指標(biāo)

3.5.1 KPI指標(biāo)法

3.5.2 平衡記分卡法

3.5 如何發(fā)揮財務(wù)部門在預(yù)算管理中的作用

3.6 如何規(guī)范預(yù)算分析報告的模板

3.7 如何借助內(nèi)審的力量強化預(yù)算的執(zhí)行與糾錯

3.8 如何借助全面預(yù)算管理實現(xiàn)企業(yè)年度經(jīng)營計劃