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年終賬務(wù)調(diào)整課程

課程背景：
年終將至，您的賬面余額是否異常？當(dāng)年入賬的票據(jù)是否合規(guī)？往來賬如何有效清理？如何審核會計(jì)賬戶中隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)？本課程本著大醫(yī)治未病的原則，全程貫穿“依據(jù)稅收法規(guī)結(jié)合案例診斷”企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化企業(yè)在會計(jì)年終決算前做好企業(yè)所得稅匯繳的“前置準(zhǔn)備”，進(jìn)而提高企業(yè)年度匯繳的質(zhì)量。

課程收益：
● 掌握的重要新政及運(yùn)用技巧
● 管控年終結(jié)賬與賬務(wù)處理的風(fēng)險(xiǎn)
● 助你全面規(guī)劃好年底匯算清繳工作
● 識別新風(fēng)險(xiǎn) 、管控證據(jù)鏈、爭取企業(yè)*利益
● 關(guān)好賬，調(diào)準(zhǔn)賬，“會算”“輕繳”

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對象：企業(yè)經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管、財(cái)務(wù)人員
課程方式：數(shù)據(jù)分析、案例研討、講師點(diǎn)評

課程大綱
第一講  流轉(zhuǎn)稅重要政策回顧
一、增值稅一般納稅人登記管理
二、增值稅納稅申報(bào)比對管理
三、增值稅稅率調(diào)整
四、若干增值稅征管問題的明確

第二講  所得稅重要政策回顧
一、重要的專項(xiàng)政策
1. 集成電路生產(chǎn)企業(yè)的優(yōu)惠政策
2. 技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠推廣
二、減免稅類政策
1. 設(shè)備和器具一次性稅前扣除
2. 職工教育經(jīng)費(fèi)提高扣除標(biāo)
三、稅前扣除類政策
1. 資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳?br /> 2. 企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理
四、其他相關(guān)政策
1. 所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表修改
2. 捐贈支出的結(jié)轉(zhuǎn)扣除

第三講 稅前扣除憑證的財(cái)務(wù)審核與自查補(bǔ)救
一、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的基本規(guī)定
二、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證和發(fā)票的關(guān)系
1、哪些票據(jù)可以企業(yè)所得稅前扣除
2、什么是企業(yè)所得稅的“暴力扣除”
3、支付個(gè)人費(fèi)用如何取得合規(guī)票據(jù)
三、未及時(shí)取得企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的事后補(bǔ)救措施
1、企業(yè)取得跨年度發(fā)票審核與補(bǔ)救
2、入賬票據(jù)的自查審核重點(diǎn)與補(bǔ)救
3、企業(yè)取得虛假、虛開或者不規(guī)范發(fā)票的審核與補(bǔ)救
4、企業(yè)與其他企業(yè)、個(gè)人共用水電等扣除憑證審核與補(bǔ)救

第四講 “年終重點(diǎn)會計(jì)科目中的稅收風(fēng)險(xiǎn)自查與賬務(wù)調(diào)整
1. 往來科目中負(fù)債類隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)
2. 往來科目中應(yīng)收款項(xiàng)的稅收風(fēng)險(xiǎn)
3. 貨幣資金付款方式與付款方向（資金流檢查）
4. 存貨類項(xiàng)目隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)
5. 預(yù)提及待攤類科目隱藏的風(fēng)險(xiǎn)
6. 職工薪酬類隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)
7. 所有者權(quán)益類科目隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)
8. 收入費(fèi)用類賬戶隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)

第五講  所得稅成本、費(fèi)用政策與調(diào)整
1. 限額扣除類項(xiàng)目（招待費(fèi)、廣宣費(fèi)、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、黨團(tuán)工作經(jīng)費(fèi)、捐贈支出、手續(xù)費(fèi)傭金支出）
2. 利息費(fèi)用（出資不到位利息支出稅前扣除、關(guān)聯(lián)債資比、集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還、企業(yè)集團(tuán)無息借款、其他企業(yè)間無息借款）
3. 營業(yè)外支出（違約金支出）
4. 職工薪酬（多稅種聯(lián)動(dòng)：個(gè)稅+社保+企業(yè)所得稅）
5. 差旅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的應(yīng)對
6. 折扣、返利及傭金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的應(yīng)對
7. 企業(yè)負(fù)擔(dān)的應(yīng)由個(gè)人或者對方負(fù)擔(dān)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的應(yīng)對（包稅條款，替?zhèn)€人負(fù)擔(dān)個(gè)稅）
8. 資產(chǎn)折舊（未取得發(fā)票資產(chǎn)的折舊計(jì)提、資產(chǎn)評估增值折舊，申報(bào)案例）
9. 資產(chǎn)損失（申報(bào)案例）

第六模塊 匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)提示
一、年度匯算清繳申報(bào)表的構(gòu)成
二、會計(jì)確認(rèn)收入以及會計(jì)準(zhǔn)則適用
三、增值稅收入、所得稅收入的差異協(xié)調(diào)
四、季度申報(bào)與匯算清繳協(xié)調(diào)

年終賬務(wù)調(diào)整課程