課程描述INTRODUCTION
企業(yè)所得稅匯算清繳及應(yīng)對策略培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：劉海軍
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)所得稅匯算清繳及應(yīng)對策略培訓(xùn)
【課程背景】
匯算清繳對企業(yè)所得稅納稅人來說是一項不可避免的法定義務(wù)。所得稅匯算清繳，說到底就是對企業(yè)全年有所得稅應(yīng)納稅額進行一次全面的檢查、計算和確認，并按照稅法規(guī)定，全面、真實、如期地履行申報與稅款繳納義務(wù)。雖然只是應(yīng)納稅額的檢查、計算和確認，但差錯卻總是難免。因此正確認識企業(yè)所得稅匯算清繳是第一步，最好的方法就是了解其特點，分析企業(yè)所得稅匯算清繳的概念，并結(jié)合《企業(yè)企業(yè)所得稅法》及其實施條例的規(guī)定以及*政策解讀，掌握2019年匯算清繳填報要點，提前做好風險防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對措施、有效防范涉稅風險。
【課程收益】
千里之行正確認識企業(yè)所得稅匯算清繳
秉要執(zhí)本掌握匯算清繳原則和基本方法
【適合對象】
01、財務(wù)主管、稅務(wù)主管 02、 財務(wù)會計、稅務(wù)會計 03、財務(wù)專員、稅務(wù)專員
【課程大綱】
第一章 2019企業(yè)所得稅新政解讀及實務(wù)應(yīng)用
1.正確認識企業(yè)所得稅匯算清繳
——正確認識企業(yè)所得稅匯算清繳
——納稅申報表的計算邏輯
——納稅申報表的組成介紹
——如何做好年度匯算清繳
——填報之前企業(yè)的準備工作
2.所得稅*稅收優(yōu)惠政策解析
——財政部、稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》——財稅〔2019〕13號解讀
——國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布修訂后的《企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法》的公告——國家稅務(wù)總局公告2018年第23號解讀
——《所得稅優(yōu)惠政策事項管理辦法》新舊差異對比；
——國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告——國家稅務(wù)總局公告2018年第28號解讀
——國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)措施的公告——國家稅務(wù)總局公告2018年第58號解讀
——國家稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策執(zhí)行問題的公告——國家稅務(wù)總局公告2018年第46號解讀
第二章 所得稅匯算清繳差異調(diào)整與應(yīng)對策略
（一）收入類具體項目的差異調(diào)整與應(yīng)對策略
1.2019年收入差異分析（會計、流轉(zhuǎn)稅、所得稅）；
2.不征稅財政性資金收入會計處理與納稅調(diào)整；
3.所得稅視同銷售項目的會計處理與納稅調(diào)整；
4.所得稅商業(yè)折扣的會計處理與納稅調(diào)整；
5.利息收入、租金收入差異分析與會計處理；
6.利息、租金、特許權(quán)使用費未按權(quán)責發(fā)生制度確認納稅調(diào)整；
7.其他應(yīng)收款抽逃資金有怎樣的稅務(wù)風險？
（二）扣除類具體項目差異調(diào)整與應(yīng)對策略
1.2019年扣除類項目差異分析
2.工資薪金稅前扣除范圍、原則及跨年支付的問題；
國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告——國家稅務(wù)總局公告2015年第34號；
3.合理的工資薪金稅前扣除具體標準；
4.工資薪金差異處理與納稅調(diào)整思路
5.職工福利費標準和范圍及扣除要求；
6.職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費的扣除要求
7.關(guān)于金融企業(yè)同期同類貸款利率確定問題；（非金融機構(gòu)貸款利息的列支）
8.關(guān)于企業(yè)員工服飾費用支出扣除問題；（勞保費用的列支）
9.不征稅收入用于支出發(fā)生的費用扣除問題；
10.免稅收入對應(yīng)的支出扣除問題；
11.業(yè)務(wù)招待費、會議費、董事會費、廣宣費的扣除要求；
12.傭金、手續(xù)費、培訓(xùn)費用的扣除標準；
13.辦公用品、禮品費、餐費的扣除標準；
14.跨年度費用、預(yù)提費用等項目的審查及調(diào)整。
（三）資產(chǎn)類具體項目差異調(diào)整與應(yīng)對策略
1.2019年資產(chǎn)類項目差異分析；
2.固定資產(chǎn)稅務(wù)概念與會計概念差異分析；
3.固定資產(chǎn)資本化與費用化的自由裁量權(quán)解析；
4.資產(chǎn)加速折舊理解與運用及案例分析；
5.改建、擴建支出的處理及折舊、攤銷年限的確定；
6.投資撤回或減少投資的稅務(wù)處理問題；
7.企業(yè)裝修費、開辦費的稅會差異分析；
8.*資產(chǎn)損失稅前扣除政策變化與解析；
第三章 所得稅匯算清稅務(wù)檢查風險與應(yīng)對策略
（一）2019年所得稅匯算清繳及自查重點
1.企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項
2.2019稅務(wù)稽查指標對所得稅影響
3.年度匯算清繳結(jié)果稅務(wù)審核重點
4.所得稅預(yù)繳技術(shù)運用及風險控制
5.所得稅納稅義務(wù)發(fā)生必要條件
6.所得稅視同銷售匯算與處理
（1）無償贈送視同銷售稅務(wù)處理
（2）隨貨贈送視同銷售稅務(wù)處理
（3）視同銷售業(yè)務(wù)納稅調(diào)整事項
7.充分掌握限制費用對稅負影響
（二）全面金三下稅務(wù)操作原則及危機公關(guān)
1.稅務(wù)操作應(yīng)注意的六大原則；
2.稅務(wù)稽查危機公關(guān)六大技巧；
3.建立常備防御機制抵抗風險；
企業(yè)所得稅匯算清繳及應(yīng)對策略培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載：http://xvaqeci.cn/gkk_detail/231437.html
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- 劉海軍