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國家*減免政策培訓

課程大綱
一、我國稅制改革的*動態(tài)
（一）稅制改革
（二）稅收征管
（三）納稅服務
（四）放管服

二、*減免稅政策的內容、選擇與應用
（一）增值稅
1.規(guī)范納稅人
1.1增值稅一般納稅人
1.2增值稅小規(guī)模納稅人
1.3轉換期納稅人
1.4如何選擇適用納稅人身份？是否“趁機”轉換身份？
2.增值稅稅率簡并
2.1增值稅稅率發(fā)展過程
2.2*增值稅稅率
2.3多檔稅率并存下，如何令企業(yè)適用“*”稅率？
3.增值稅征收率
3.1一般規(guī)定
3.2特殊適用
3.3哪些業(yè)務可選擇按征收率？是否選用征收率可降低稅負？

4.增值稅進項稅額抵扣
4.1房屋租賃進項稅額抵扣的*規(guī)定
4.2農產品進項稅額抵扣
4.3不得抵扣進項稅額的處理
4.增值稅稅收優(yōu)惠
4.1增值稅法定減免
4.2增值稅即征即退
4.3增值稅起征點
4.4“營改增”過渡政策
4.5銷售使用過的固定資產
4.6增值稅留抵稅額退稅
4.7其他增值稅減免優(yōu)惠
5.增值稅稅收優(yōu)惠“謎團”
5.1增值稅優(yōu)惠的適用條件
5.2增值稅優(yōu)惠的“后遺癥”
5.3稅收優(yōu)惠的“用”與”不用”
5.4增值稅優(yōu)惠的“備案”與“留存”

（二）企業(yè)所得稅
1.固定資產稅收優(yōu)惠
1.1.加速折舊
1.2設備、器具扣除政策全面剖析
1.3安全生產專用設備抵減應納稅額
1.4稅收的“優(yōu)惠“是否影響會計的處理
1.5何時購置固定資產？購置類別？是否適用加速？是否適用一次性抵扣？
1.6增值稅與企業(yè)所得稅：“兩稅“聯(lián)動下的固定資產業(yè)務全解
2.無形資產稅收優(yōu)惠
2.1研究開發(fā)費用稅前加計扣除75%&175%
2.2委托境外研究開發(fā)稅前加計扣除規(guī)定
2.3研發(fā)費用歸集的技巧
2.4如何判斷研發(fā)費用？如何進行研發(fā)費用的內部稅收管理？

3.高新技術企業(yè)/科技型中小企業(yè)稅收優(yōu)惠
3.1高新技術企業(yè)低稅率15%
3.2科技型中小企業(yè)加計扣除政策75%&175%
3.3遞延彌補虧損5年&10年
3.4兩類企業(yè)的認定、優(yōu)惠：流程關注
4.小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠
4.1小型微利企業(yè)的認定
4.2小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的發(fā)展歷程
4.3如何能夠享受稅收優(yōu)惠？是否達到標準的企業(yè)都可以享受優(yōu)惠？
5.稅前扣除政策
5.1稅前扣除憑證管理
5.2企業(yè)職工教育經費稅前扣除
5.3廣告費、業(yè)務宣傳費稅前扣除規(guī)定
5.4公益性捐贈支出結轉
5.5如何加強企業(yè)稅前扣除憑證的管理？
5.6在個稅改革、社保嚴征管的背景下，企業(yè)稅前支出的結構安排？

（三）個人所得稅
1.居民身份判定標準
2.四項勞動所得綜合征收
2.1四項勞動所得的內容
2.2適用稅率的調整
2.3專項扣除項目
2.4其他扣除項目
2.5專項附加扣除
3.經營所得征收規(guī)定
3.1經營所得的內容
3.2經營所得的稅率調整
3.3經營所得的扣除規(guī)定
4.強化反避稅條款
5.*個人所得稅優(yōu)惠
5.1創(chuàng)投與天使投資個稅優(yōu)惠
5.2科技人員職務成果個稅優(yōu)惠
5.3個人稅收遞延型商業(yè)保險
5.4商業(yè)健康保險支出
6.企業(yè)在個稅改革與嚴社保征管下，如何安排“人工成本“的結構？

（四）其他稅費
1.印花稅
2.車輛購置稅
3.殘疾人就業(yè)保障金
4.社會保險費
（五）稅收征管
1.國地稅機構合并后征管變革
2.《稅收征管法》修訂*變化
3.虛開發(fā)票的管理規(guī)定
4.納稅信用應用
5.企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項：“管事”到“管數(shù)”、“限前”到“監(jiān)后”的變革

國家*減免政策培訓