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全面預(yù)算管理培訓(xùn)課程內(nèi)容

培訓(xùn)目標(biāo)
1、認識預(yù)算對于企業(yè)整體經(jīng)營管理的重要性、
2、明確企業(yè)預(yù)算管理的各種條件和了解預(yù)算方法
3、理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系
4、認識預(yù)測在企業(yè)預(yù)算管理中的重要作用
5、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法
6、了解預(yù)算管理中的人的行為問題
7、協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾
8、通過預(yù)算管理真正提高公司效益
內(nèi)容提示
1、以人的行為為終點來考核預(yù)算
2、以企業(yè)風(fēng)險管理為決定預(yù)算指標(biāo)
3、以項目管理的方式進行預(yù)算編制
4、通過綜合技能提升來學(xué)習(xí)預(yù)算

課程大綱
一、預(yù)備知識－－預(yù)算控制的財務(wù)基礎(chǔ)
1、從管理的角度重新審視關(guān)鍵財務(wù)報表
2、預(yù)算控制的關(guān)鍵內(nèi)容——公司財務(wù)管理關(guān)鍵點
3、財務(wù)分析的核心思路
4、財務(wù)報表的結(jié)構(gòu)分析
5、財務(wù)運行資金的分析
6、財務(wù)比例分析
7、關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)的確認
二、預(yù)算管理必須解決的五大基本疑問
1、為編制企業(yè)預(yù)算，要具備哪些的必要的綜合條件 ？
2、在確定年度預(yù)算目標(biāo)時，用哪些指標(biāo)來描述整個公司的業(yè)績 ？
3、你們公司的預(yù)算管理重點放在何處 ？
4、你們公司認為預(yù)算得到有效執(zhí)行的條件是哪些 ？
5、你在預(yù)算編制工作中的*疑惑是哪些 ？

三、預(yù)算乃管理之母
1、公司治理結(jié)構(gòu)與全面預(yù)算管理
2、經(jīng)營戰(zhàn)略與全面預(yù)算管理
3， 預(yù)算管理控制核心與三種導(dǎo)向
4、預(yù)算管理對管理人員素質(zhì)的要求
5、企業(yè)預(yù)算管理存在的常見的八個問題
四、預(yù)算管理制度
1、預(yù)算管理體系
2、確定預(yù)算單位
3、預(yù)算管理程序文件
五、以風(fēng)險管理為基礎(chǔ)的預(yù)算管理流程
1、預(yù)算管理的環(huán)境分析
2、預(yù)算管理的目標(biāo)設(shè)定
3、預(yù)算管理中要考慮的事件
4、預(yù)算管理中的風(fēng)險因素
5、預(yù)算管理中的風(fēng)險對策
6、預(yù)算管理中的控制活動
7、預(yù)算管理中的信息與交流
8、預(yù)算管理中的監(jiān)督

六、業(yè)務(wù)預(yù)算編制技巧
1、預(yù)算編制方法介紹
1） 預(yù)算編制的方法與其適用的情景分析
2、銷售預(yù)算
1) 與銷售預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
2) 銷售預(yù)算考核的指標(biāo)
3)銷售預(yù)算優(yōu)化措施
3、采購預(yù)算
1) 與采購預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
2)采購預(yù)算考核的指標(biāo)
3) 采購預(yù)算優(yōu)化措施
4、生產(chǎn)預(yù)算
1) 與生產(chǎn)預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
2) 生產(chǎn)預(yù)算考核的指標(biāo)
3) 生產(chǎn)預(yù)算優(yōu)化措施

5、直接材料成本預(yù)算
1) 與直接材料預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
2)直接材料預(yù)算考核的指標(biāo)
3) 直接材料預(yù)算優(yōu)化措施
6、直接人工成本預(yù)算
1) 與直接人工預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
2) 直接人工預(yù)算考核的指標(biāo)
3) 直接人工預(yù)算優(yōu)化措施
7、期間費用預(yù)算
1) 與期間費用預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
2) 期間費用預(yù)算考核的指標(biāo)
3) 期間費用預(yù)算優(yōu)化措施
8、人頭和工資費用預(yù)算
1) 與人頭和工資預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
2) 人頭和工資預(yù)算考核的指標(biāo)
3） 人頭和工資預(yù)算優(yōu)化措施

七、資本預(yù)算
1、與資本預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
2、資本預(yù)算考核的指標(biāo)
3、資本預(yù)算優(yōu)化措施
4， 資本預(yù)算的實質(zhì)問題
5，資本預(yù)算書的模型
6，一般企業(yè)的資本預(yù)算
7，折舊與現(xiàn)金流的預(yù)算
8，單體項目的決策分析
9， 比較兩個投資項目決策分析
10，資本預(yù)算的綜合分析
11，資本預(yù)算的跟蹤評估
12，投資項目選擇的要素
13，資本預(yù)算書的應(yīng)用

八、財務(wù)預(yù)算
1、影響財務(wù)預(yù)算的因素
1） 影響財務(wù)預(yù)算的宏觀因素
2）影響財務(wù)預(yù)算的歷史因素
3） 影響財務(wù)預(yù)算的經(jīng)營決策因素
4） 考核財務(wù)預(yù)算的關(guān)鍵指標(biāo)
2、利潤表
1）利潤保證計劃
2） 費用控制計劃
3） 責(zé)任劃分計劃
3、資產(chǎn)負債表
1） 結(jié)構(gòu)
2） 營運資金
3） 風(fēng)險承受
4、現(xiàn)金流量表
1） 結(jié)構(gòu)
2） 質(zhì)量
5、綜合分析

九、預(yù)算跟蹤與儀表板
1、變化中的預(yù)算跟蹤方法
2、用預(yù)測代替預(yù)算管理
3、預(yù)算跟蹤的工具
4、預(yù)算儀表板的內(nèi)容
5、預(yù)算控制的方法
6、預(yù)算控制的標(biāo)準(zhǔn)
7、預(yù)算控制的責(zé)任人與表現(xiàn)方式
8、預(yù)算控制的五個技巧
十、預(yù)算執(zhí)行與控制體系
1、預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
2、預(yù)算調(diào)整的前提
3、預(yù)算調(diào)整的程序
4、預(yù)算外調(diào)整的程序
5、怎樣編制預(yù)算才可能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？
6、利用預(yù)算控制成本費用的關(guān)鍵點
7、預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

十一、預(yù)算與績效考核
1、目標(biāo)與績效目標(biāo)
2、技術(shù)與管理問題
3、業(yè)績考核指標(biāo)體系
4、關(guān)鍵的財務(wù)指標(biāo)
5、平衡記分卡
十二、預(yù)算管理中人的行為問題
1、人性在預(yù)算管理中的體現(xiàn)
2、人們的預(yù)算策略
3、預(yù)算指標(biāo)難易的確定
4、預(yù)算管理中的具體問題
5、解決問題的具體措施
十三、最后提示關(guān)鍵問題的綜述
1、旅行預(yù)算
2、影響預(yù)算的因素練習(xí)
3、如何為保證利潤而控制成本
4、資本預(yù)算書
5、財務(wù)三表聯(lián)合測試
6、如何處理預(yù)算額度的調(diào)整
7、如何處理預(yù)算節(jié)余
8、預(yù)算管理的關(guān)鍵指標(biāo)
十四、三大預(yù)算管理案例分析

培訓(xùn)師介紹
楊炯 中國科技大學(xué)經(jīng)濟學(xué)碩士，10年銀行實戰(zhàn)培訓(xùn)專家
曾任：
建設(shè)銀行上海分行 財會處結(jié)算科科長
上海申尼電子有限公司 執(zhí)行副總裁
現(xiàn)任：
上海濱江教育學(xué)院 執(zhí)行董事
中國平安銀行 常年合作講師
上海百特教育咨詢公司 公益講師
香港中文大學(xué) 客座教授
上海市財經(jīng)大學(xué) 客座教授
浙 江 大 學(xué) 客座教授
中國市場營銷研究院 專家級講師
亞太地區(qū)現(xiàn)代管理科學(xué)研究院 專家級講師

全面預(yù)算管理培訓(xùn)課程內(nèi)容