隨著2025年的臨近,企業(yè)所得稅申報工作也日益臨近。為了幫助廣大企業(yè)準(zhǔn)確、高效地完成企業(yè)所得稅申報,本文將結(jié)合2025年企業(yè)所得稅申報的相關(guān)政策,為您提供一份詳細(xì)的申報培訓(xùn)指南。以下內(nèi)容將以表格形式呈現(xiàn),便于您查閱和理解。
一、企業(yè)所得稅申報基本流程
序號 | 流程步驟 | 詳細(xì)說明 |
---|---|---|
1 | 準(zhǔn)備資料 | 收集企業(yè)相關(guān)財務(wù)報表、納稅申報表等資料 |
2 | 填寫申報表 | 根據(jù)企業(yè)實際情況填寫企業(yè)所得稅納稅申報表 |
3 | 提交申報 | 通過電子稅務(wù)局或紙質(zhì)方式提交申報表 |
4 | 稅務(wù)審核 | 稅務(wù)機(jī)關(guān)對申報表進(jìn)行審核 |
5 | 稅款繳納 | 按照審核結(jié)果繳納應(yīng)繳稅款 |
6 | 稅后事項 | 處理稅務(wù)審計、退稅等后續(xù)事宜 |
二、2025年企業(yè)所得稅申報重點政策
序號 | 政策內(nèi)容 | 說明 |
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1 | 研發(fā)費用加計扣除 | 企業(yè)研發(fā)費用在計算應(yīng)納稅所得額時,可按實際發(fā)生額的75%在稅前扣除 |
2 | 高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠 | 對高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅 |
3 | 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠 | 對年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的小型微利企業(yè),減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅 |
4 | 資源綜合利用稅收優(yōu)惠 | 對資源綜合利用企業(yè),減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅 |
三、企業(yè)所得稅申報表填寫要點
序號 | 表格名稱 | 填寫要點 |
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1 | 企業(yè)所得稅年度納稅申報表 | 1. 按照企業(yè)實際情況填寫各項數(shù)據(jù);2. 注意填寫日期和簽名;3. 核對數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性 |
2 | 研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表 | 1. 按照研發(fā)項目填寫研發(fā)費用;2. 核對加計扣除比例;3. 填寫項目名稱和負(fù)責(zé)人 |
3 | 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請表 | 1. 按照企業(yè)實際情況填寫各項指標(biāo);2. 提供相關(guān)證明材料;3. 注意填寫日期和簽名 |
四、企業(yè)所得稅申報常見問題解答
序號 | 問題 | 答案 |
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1 | 研發(fā)費用加計扣除如何計算? | 研發(fā)費用加計扣除按照實際發(fā)生額的75%計算 |
2 | 小型微利企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是什么? | 年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的企業(yè)可認(rèn)定為小型微利企業(yè) |
3 | 如何查詢企業(yè)所得稅申報進(jìn)度? | 通過電子稅務(wù)局查詢申報進(jìn)度 |
通過以上表格,相信您對2025年企業(yè)所得稅申報有了更清晰的認(rèn)識。在申報過程中,請務(wù)必仔細(xì)核對各項數(shù)據(jù),確保申報準(zhǔn)確無誤。祝您申報順利!
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