在2025年的企業(yè)所得稅培訓(xùn)中，為了幫助學(xué)員們更好地掌握相關(guān)知識和技能，以下是一份精心準(zhǔn)備的試題，旨在檢驗學(xué)員們對企業(yè)所得稅的理解和應(yīng)用能力。以下內(nèi)容將以表格形式呈現(xiàn)，以便于學(xué)員們學(xué)習(xí)和復(fù)習(xí)。
| 序號 | 試題內(nèi)容 | 答案選項 |
|---|---|---|
| 1 | 企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人是指什么？ | A. 所有企業(yè) B. 僅限國有企業(yè) C. 在中國境內(nèi)注冊的企業(yè) D. 僅限上市公司 |
| 2 | 企業(yè)所得稅的稅率是多少？ | A. 15% B. 25% C. 20% D. 30% |
| 3 | 企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是什么？ | A. 營業(yè)收入 B. 營業(yè)利潤 C. 應(yīng)納稅所得額 D. 凈利潤 |
| 4 | 企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時，下列哪項支出不得扣除？ | A. 職工工資 B. 稅收滯納金 C. 捐贈支出 D. 研發(fā)費用 |
| 5 | 企業(yè)發(fā)生的下列哪項費用可以在計算應(yīng)納稅所得額時扣除？ | A. 董事會成員的薪酬 B. 職工福利費 C. 財產(chǎn)損失 D. 營業(yè)外支出 |
| 6 | 企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策時，下列哪種情況會導(dǎo)致優(yōu)惠資格喪失？ | A. 企業(yè)規(guī)模超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) B. 企業(yè)未按規(guī)定使用優(yōu)惠資金 C. 企業(yè)未按規(guī)定報送相關(guān)資料 D. 企業(yè)發(fā)生重大違法違規(guī)行為 |
| 7 | 企業(yè)所得稅的納稅申報期限是多久？ | A. 每季度申報一次 B. 每半年申報一次 C. 每年申報一次 D. 每月申報一次 |
| 8 | 企業(yè)在享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策時，下列哪種情況不再適用？ | A. 企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元 B. 企業(yè)從事國家限制行業(yè) C. 企業(yè)未按規(guī)定使用優(yōu)惠資金 D. 企業(yè)發(fā)生重大違法違規(guī)行為 |
| 9 | 企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時，下列哪項屬于免稅收入？ | A. 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入 B. 股息收入 C. 國債利息收入 D. 營業(yè)外收入 |
| 10 | 企業(yè)在享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策時，下列哪種情況不再適用？ | A. 企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過500萬元 B. 企業(yè)未按規(guī)定使用優(yōu)惠資金 C. 企業(yè)未按規(guī)定報送相關(guān)資料 D. 企業(yè)發(fā)生重大違法違規(guī)行為 |
通過以上表格，學(xué)員們可以全面了解企業(yè)所得稅的相關(guān)知識點。在實際操作中，還需結(jié)合具體案例進(jìn)行分析，以便更好地掌握企業(yè)所得稅的計算和申報方法。希望這份試題能夠幫助學(xué)員們在2025年的企業(yè)所得稅培訓(xùn)中取得優(yōu)異成績。
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