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股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)課程大綱

【課程背景】
企業(yè)全生命周期劃分為四個(gè)階段：初創(chuàng)期，成長(zhǎng)期，成熟期，衰退期。股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)屬于企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心與靈魂。伴隨著企業(yè)的全生命周期。同時(shí)，稅收成本是企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)的重量級(jí)考量因素之一。在股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)中，要學(xué)會(huì)并善于利用稅收政策來(lái)設(shè)計(jì)架構(gòu)與方案，降低稅收負(fù)擔(dān)。
因此學(xué)習(xí)掌握企業(yè)全生命周期股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)、股權(quán)變遷調(diào)整的涉稅政策和合規(guī)處理，尋求合理稅負(fù)，規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于企業(yè)老板和財(cái)稅總監(jiān)來(lái)說(shuō)都是非常重要的。

【課程收益】
本課程將企業(yè)生命周期、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)、稅收優(yōu)惠與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避緊密結(jié)合，幫助企業(yè)老板和財(cái)稅高管全面掌握企業(yè)發(fā)展不同階段的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)的核心要義，熟悉股權(quán)變遷的各項(xiàng)稅收政策。合理規(guī)劃，提前布局，搭建適合自身發(fā)展的股權(quán)架構(gòu)體系。

【課程對(duì)象】董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)、法務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員

【課程大綱】
課程導(dǎo)入：企業(yè)全生命周期及其特點(diǎn)
第一節(jié)、新《公司法》下的股權(quán)新解讀
一、新《公司法》中股東權(quán)責(zé)及股權(quán)變遷的十大核心修訂
1、全面認(rèn)知五年限期認(rèn)繳制
課堂互動(dòng)：從國(guó)家/股東角度，如何認(rèn)知“五年限期認(rèn)繳制”？
2、冷靜對(duì)待非貨幣出資的變化
案例解讀：段老師為何阻止債轉(zhuǎn)股，一分為二不香嗎？（SZDM）
3、簡(jiǎn)易減資給虛增的注冊(cè)資本降降溫
案例解讀：簡(jiǎn)易減資（注冊(cè)資本彌補(bǔ)虧損），吃虧還是占便宜？數(shù)據(jù)來(lái)說(shuō)話(huà)
4、股東知情權(quán)擴(kuò)展影響深遠(yuǎn)
案例解讀：某公司的小股東查賬風(fēng)波談股東知情權(quán)的尷尬？（WH李律師案例）5、催繳出資及股東失權(quán)
6、股東加速到期及其背景
7、股權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓同意權(quán)合二為一
8、未屆出資期限股權(quán)轉(zhuǎn)讓的責(zé)任轉(zhuǎn)化
案例解讀：令人無(wú)語(yǔ)的公司法88條及其后續(xù)修正？
9、從縱向人格否定擴(kuò)展到橫縱向人格否定
10、法定代表人不能隨便選了
二、小故事揭示股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)中的八大誤區(qū)
1、股權(quán)意味著財(cái)富，人人都會(huì)喜歡股權(quán)？
2、要善于利用股權(quán)杠桿
3、絕不接受股權(quán)融資對(duì)賭協(xié)議
課堂互動(dòng)：這個(gè)世界上，恐怕只有父母投資兒女，無(wú)需回報(bào)
4、我一定要搞股權(quán)激勵(lì)
5、我想搞供客大聯(lián)歡
6、看起來(lái)很美的動(dòng)態(tài)股權(quán)
7、股權(quán)設(shè)計(jì)實(shí)在太高大上了
8、沿著既定軌道走向上市之路
三、解讀股權(quán)的四大權(quán)利
1、表決權(quán)
2、收益權(quán)
3、處置權(quán)
4、清算權(quán)
四、股權(quán)設(shè)計(jì)的四大核心
1、控制安排
2、收益安排
3、稅收安排
4、激勵(lì)安排

第二節(jié)、初創(chuàng)期的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與涉稅解讀
一、公司股權(quán)架構(gòu)的三大核心持股點(diǎn)
1、67%的*控制線
課堂互動(dòng)：1%的股權(quán)，到底能不能控制公司？
2、50%的相對(duì)控制線（并表）
案例解讀：生物學(xué)父親的比擬輕松化解并表風(fēng)波（一正一反兩個(gè)案例）
3、34%的一票否決線
二、公司股權(quán)持股常見(jiàn)的三種方式
1、自然人直接持股方式
課堂互動(dòng)：為什么說(shuō)自然人持股是*持股模式？
2、持股公司間接持股方式
3、有限合伙間接持股方式
案例解讀：三種持股方式的各類(lèi)股權(quán)變遷涉稅對(duì)比分析
案例解讀：馬云1000萬(wàn)控制估值1.4萬(wàn)億螞蟻金服的真正意圖
4、一定要分清控制權(quán)與現(xiàn)金流權(quán)
案例解讀：常見(jiàn)的提升控制權(quán)方式對(duì)比分析
三、股東出資的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與應(yīng)對(duì)
1、股東規(guī)范出資的十大要點(diǎn)
2、貨幣資金出資不當(dāng)（含備注不當(dāng)）怎么辦？
案例解讀：段大師一句話(huà)點(diǎn)醒夢(mèng)中人，秒省萬(wàn)元律師費(fèi)
3、非貨幣出資的涉稅要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
案例解讀：某股份公司的股東房產(chǎn)出資涉稅要點(diǎn)及必要性解讀（GDJLF）
4、知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資，美夢(mèng)還是陷阱？
案例解讀：知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資無(wú)法繞開(kāi)的職務(wù)發(fā)明及由此帶來(lái)的民事責(zé)任與行政責(zé)任
5、出資不實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與應(yīng)對(duì)
案例解讀：司法案例解讀出資不實(shí)的民事責(zé)任與刑事責(zé)任
6、抽逃出資的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與應(yīng)對(duì)
案例解讀：司法案例解讀抽逃出資的民事責(zé)任與刑事責(zé)任
四、股權(quán)比例分配的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與應(yīng)對(duì)
1、多人創(chuàng)業(yè)且不同貢獻(xiàn)類(lèi)型的股權(quán)比例分配要領(lǐng)
案例解讀：輕松化解初創(chuàng)公司的股權(quán)分配案例及其解讀
2、股權(quán)代持的涉稅要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

第三節(jié)、成長(zhǎng)期的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與涉稅解讀
一、股權(quán)分紅的涉稅解讀與籌劃
1、自然人股東分紅的涉稅解讀
2、控股公司股東分紅的涉稅解讀
3、有限合伙股東分紅的涉稅解讀
案例解讀：一圖全懂公司分紅，不同類(lèi)型的股東及持股模式如何交稅？
4、股息紅利所得需要繳納增值稅嗎？
5、自然人股東分紅免稅都有哪些情形？
6、控股公司股東分紅免稅都有哪些情形？
7、如何看待有限合伙企業(yè)分紅的“先分后稅”
二、股權(quán)增資的涉稅解讀與籌劃
1、等比增資與不等比增資的涉稅解讀與籌劃
案例解讀：90%以上表決通過(guò)的股東會(huì)決議竟然是不合規(guī)的
2、平價(jià)增資、溢價(jià)增資、折價(jià)增資的涉稅解讀與籌劃
案例解讀：增資中股東定價(jià)的自由原則與稅收定價(jià)的兜底原則
3、折價(jià)增資再股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅解讀與籌劃
案例解讀：稅務(wù)機(jī)關(guān)區(qū)別對(duì)待折價(jià)增資再股權(quán)轉(zhuǎn)讓的案例對(duì)比
4、資本公積及其他權(quán)益增資的涉稅解讀與籌劃
三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅解讀與籌劃
1、不同持股方式下股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交哪些稅？
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)稅能這樣籌劃嗎？
案例解讀：小股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與思考啟示（WHZAJT）
3、股東能否以低于取得價(jià)格轉(zhuǎn)讓股權(quán)嗎？
四、公司減資的涉稅解讀與籌劃
1、減資已經(jīng)公告了，怎么還有風(fēng)險(xiǎn)？
案例解讀：某公司減資被起訴司法案例解讀與應(yīng)對(duì)啟示（JS某公司）
2、公允減資和不公允減資的涉稅解讀與籌劃
3、未減資股東的涉稅解讀與籌劃
案例解讀：一動(dòng)不動(dòng)，老股東卻要繳納個(gè)稅
4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓和減資再增資，哪種更適合股權(quán)變遷？

第四節(jié)、成熟期的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與涉稅解讀
一、股權(quán)融資的涉稅解讀與籌劃
1、股權(quán)融資的全過(guò)程概述
2、閃亮你的商業(yè)計(jì)劃書(shū)
課堂互動(dòng)：你心目商業(yè)計(jì)劃書(shū)的核心表述是什么？
3、坦誠(chéng)面對(duì)投資方的盡職調(diào)查
案例解讀：分分鐘揭開(kāi)被投企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表造假（HBWDXZJY）
4、企業(yè)估值與核心條款解讀
案例解讀：段老師一語(yǔ)點(diǎn)醒夢(mèng)中人（WH某公司股權(quán)融資交易結(jié)構(gòu)變化案例）
案例解讀：某上市公司并購(gòu)案中的對(duì)賭條款解析（XAJRWN與WHDM）
案例解讀：對(duì)賭補(bǔ)充的涉稅解讀與籌劃
二、股權(quán)激勵(lì)的涉稅解讀與籌劃
1、股權(quán)激勵(lì)的兩大基礎(chǔ)，你準(zhǔn)備好了嗎？
課堂互動(dòng)：這樣你也敢股權(quán)激勵(lì)（ZAJT公司的信息孤島）？
2、股權(quán)激勵(lì)的常見(jiàn)方式有哪些？如何選擇？有哪些稅收優(yōu)惠政策？
案例解讀：股權(quán)激勵(lì)優(yōu)惠政策的限制性行業(yè)一定要知道
3、限制性股權(quán)和股票期權(quán)的激勵(lì)效果對(duì)比分析
4、限制性股權(quán)和股票期權(quán)的核算規(guī)則與涉稅解讀
課堂互動(dòng)：非上市公司應(yīng)該選擇限制性股權(quán)還是股票期權(quán)？

第五節(jié)、衰退期的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與涉稅解讀
一、三種類(lèi)型股東撤資的涉稅解讀與籌劃
1、自然人股東撤資的涉稅解讀與籌劃
2、持股公司股東撤資的涉稅解讀與籌劃
3、有限合伙股東撤資的涉稅解讀與籌劃
二、企業(yè)并購(gòu)重組的涉稅解讀與籌劃
1、并購(gòu)重組的企業(yè)所得稅涉稅事項(xiàng)
課堂互動(dòng)：一般性稅務(wù)處理與特殊性稅務(wù)處理的涉稅解讀與對(duì)比分析
2、企業(yè)并購(gòu)重組的其他稅種涉稅事項(xiàng)

股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)課程大綱