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涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧課程

 

【課程背景】

隨著國家對石油行業(yè)的管控越來越嚴(yán)格、越來越規(guī)范，除了安全環(huán)保問題以外，全國范圍內(nèi)各地稅務(wù)局逐步開始徹查從生產(chǎn)環(huán)節(jié)(煉油廠)到批發(fā)環(huán)節(jié)(石油公司)再到零售環(huán)節(jié)(加油站)的成品油全流程涉稅問題。自2020年以來，相關(guān)部門針對石油行業(yè)稅收問題加大整治力度，出臺(tái)了多個(gè)文件，并展開了一系列督察行動(dòng)，公布了一系列重大案件的處理結(jié)果。隨著石油行業(yè)發(fā)展和稅收嚴(yán)管的拐點(diǎn)到來，野蠻生長所帶來的的財(cái)務(wù)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)終將集中體現(xiàn)。金稅三期好像還沒怎么熟悉，金稅四期已經(jīng)在路上，稅務(wù)局依托大數(shù)據(jù)的全面監(jiān)控，石油行業(yè)財(cái)務(wù)核算和稅務(wù)風(fēng)控工作面臨空前挑戰(zhàn)：如何從大趨勢中敏銳的感知財(cái)稅合規(guī)的壓力和態(tài)勢？如何從戰(zhàn)略上識(shí)別財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)并搭建合規(guī)的框架？如何從細(xì)微處著手財(cái)稅處理、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對及合規(guī)落地？稅務(wù)稽查/檢查怎么找到企業(yè)的？面臨稽查/檢查如何應(yīng)對？這都是擺在財(cái)務(wù)人員面前的重大問題。

 

【課程收益】

全面理解稅務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)指標(biāo)體系及運(yùn)行方式

深度掌握識(shí)別應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的策略以及底線

系統(tǒng)掌握涉稅風(fēng)險(xiǎn)查缺補(bǔ)漏主要措施和手段

 

【課程對象】

財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、辦稅人員、財(cái)務(wù)人員

 

【課程大綱】

一、石油行業(yè)當(dāng)下面臨的財(cái)稅環(huán)境變化

1、金稅四期實(shí)施對石油行業(yè)的重大影響有哪些？

2、未來稅務(wù)機(jī)關(guān)對石油行業(yè)的監(jiān)管趨勢及技術(shù)手段

3、部分石油行業(yè)征收進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅解析

1）不會(huì)增加合規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的稅負(fù)

2）利好國內(nèi)煉化企業(yè)

 

二、石油行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)四大頑疾

【案例1】：某省警方成功破獲特大石化行業(yè)系列虛開增值稅專用發(fā)票案

1、變名銷售

【案例2】：某團(tuán)伙虛開成品油增值稅發(fā)票，涉及金額達(dá)十幾億元

2、無票銷售

【案例3】：某公安局破獲石化行業(yè)虛開發(fā)票案件，價(jià)稅合計(jì)高達(dá)1500億元

3、左右互倒

【案例4】：廣東一團(tuán)伙虛開增值稅發(fā)票，涉案金額達(dá)近20億元

4、票貨分離

 

三、石油行業(yè)涉稅案件的處罰及應(yīng)對

1、正確的稅務(wù)處理僅僅有發(fā)票是不完整的

1）證據(jù)、證據(jù)鏈和稅收

2）如何形成稅收上完整的證據(jù)鏈

2、合同審核的“四查法”——石油行業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)涉稅風(fēng)險(xiǎn)把握技巧

3、發(fā)票的特殊風(fēng)險(xiǎn)管控

1）虛開增值稅專用發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控

2）異常憑證（失控票）的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控

3）滯留票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控

 

四、石油行業(yè)涉稅管理的框架、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及邊界底線

1、企業(yè)涉稅管理的“一二三”基礎(chǔ)框架是什么？

1）建立以合同為基礎(chǔ)的一致性企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)清單

2）邊界底線之一：證據(jù)鏈條真實(shí)完整才能悠然自得

【稅案猜想】：某明星偷稅案中的所謂稅務(wù)籌劃為什么會(huì)翻車？

3）邊界底線之二：查與不查清楚邊界才能心安理得

【案例解析】：稅務(wù)檢查/稽查是如何找上你的？

【案例解析】：稅務(wù)檢查/稽查的重點(diǎn)行業(yè)和領(lǐng)域是哪些？

4）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別“三從”之從整體到具體分步實(shí)施

【指標(biāo)速覽】：金稅三期20項(xiàng)異常指標(biāo)速覽

5）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別“三從”之從形式到實(shí)質(zhì)必須匹配

【案例解析】：某服務(wù)企業(yè)惡意改變成本類型聰明反被聰明誤！

6）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別“三從”之從財(cái)務(wù)到稅務(wù)兩者兼顧

【案例解析】：忘記計(jì)提固定資產(chǎn)折舊能否補(bǔ)提并稅前列支？

 

五、石油行業(yè)財(cái)務(wù)人員職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制

1、石油行業(yè)財(cái)務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)從何而來？

1）范冰冰稅案中的財(cái)務(wù)人員干了什么被起訴？

2）從鄧倫稅案看財(cái)務(wù)人員的重要性及承擔(dān)刑事責(zé)任的可能

3）某公司職務(wù)侵占案中財(cái)務(wù)人員被判刑是否咎由自取？

4）報(bào)銷代簽字引發(fā)的“冤案”

2、財(cái)務(wù)人員職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的三大根源

3、職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)就是埋在隱蔽處的“雷”

1）財(cái)務(wù)人員工作中可能涉及的法律責(zé)任有哪些？

2）責(zé)任認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)/金額以及處罰或刑責(zé)是什么？

 

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