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企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技巧課程

 

【課程背景】

當(dāng)前，中國(guó)稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，企業(yè)所處的宏觀環(huán)境不斷發(fā)生變化，2022年國(guó)家政策法規(guī)密集出臺(tái)，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險(xiǎn)逐年增大，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)部門越來(lái)越嚴(yán)的征管和稽查？需要企業(yè)財(cái)務(wù)人員不斷提升專業(yè)水平，及時(shí)把握政策變革的前沿動(dòng)向，將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控作為日常管理的重點(diǎn)，提前進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的自查，采用科學(xué)的方法進(jìn)行納稅籌劃、及時(shí)享受國(guó)家減稅降費(fèi)的紅利，有效降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展！

在工作中，您是否有過(guò)以下思考：

金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？

稅務(wù)稽查的重災(zāi)區(qū)在哪？稽查怎么選中我的？如何維護(hù)自身合法權(quán)益 ？

企業(yè)的哪些經(jīng)營(yíng)行為會(huì)被稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注？一張廢紙給企業(yè)帶來(lái)怎樣的風(fēng)險(xiǎn)？

“以數(shù)治稅”嚴(yán)征嚴(yán)管背景下，2022年都有哪些新政出臺(tái)？

 “薇婭”稅案帶來(lái)的思考，未來(lái)哪些行業(yè)會(huì)被重點(diǎn)關(guān)注？

如何杜絕籌劃誤區(qū)，防止違規(guī)籌劃？

如何充分享受政策紅利，合法進(jìn)行納稅籌劃？

本課程深入淺出地講解了當(dāng)前信息科技快速發(fā)展下的金稅四期系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)與人工智能下的宏觀環(huán)境，我國(guó)稅收優(yōu)惠與嚴(yán)征嚴(yán)管并存環(huán)境下的*稅收政策法規(guī)，近期出現(xiàn)的稽查大案進(jìn)行剖析 ，使學(xué)員能夠充分地了解和把握稅務(wù)稽查難點(diǎn)、重點(diǎn)；生動(dòng)全面地引導(dǎo)學(xué)員學(xué)會(huì)如何防范稽查風(fēng)險(xiǎn)，如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)高效溝通，有理有據(jù)有節(jié)地為企業(yè)爭(zhēng)取合法權(quán)益。

同時(shí)結(jié)合企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中常見的主要稅種涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與納稅籌劃技巧，以日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的涉稅案例為背景，結(jié)合企業(yè)老板與財(cái)務(wù)人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，生動(dòng)全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到企業(yè)具體涉稅業(yè)務(wù)的管控角色中，積極主動(dòng)規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，掌握合理合法的納稅籌劃技巧和方法，助力企業(yè)財(cái)稅管理人員快速提升知識(shí)儲(chǔ)備和實(shí)戰(zhàn)技能，突破固有思維拒絕野蠻避稅，充分享受國(guó)家稅收紅利，切實(shí)降低企業(yè)稅負(fù)，有效提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益與核心競(jìng)爭(zhēng)力，保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康的發(fā)展！

 

【課程收益】

了解當(dāng)前的稅收環(huán)境與企業(yè)管理層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較弱的狀況，理解企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查的必要性，充分認(rèn)識(shí)稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢(shì) 

熟悉宏觀層面稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注的企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，明確企業(yè)自查的方向

把握國(guó)家*稅收政策，針對(duì)重要稅種的涉稅風(fēng)險(xiǎn)的學(xué)習(xí)，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化的管理與應(yīng)對(duì)，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

把握納稅評(píng)估與稅務(wù)稽查時(shí)需要關(guān)注的事項(xiàng)、需要準(zhǔn)備的資料以維護(hù)自身合法權(quán)益

激發(fā)學(xué)員在日常工作環(huán)境中保持謹(jǐn)慎，涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控要從小事做起

把握納稅籌劃的基本方法與原理，在合規(guī)合法的前提下進(jìn)行納稅籌劃

掌握各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中增值稅與企業(yè)所得稅的面臨的常見風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法與應(yīng)對(duì)技巧

掌握高管薪酬的在個(gè)人所得稅方面的納稅籌劃思路

掌握印花稅與房產(chǎn)稅的納稅籌劃技巧

 

【課程對(duì)象】

企業(yè)出納人員、會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員；

企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員

企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

 

【課程大綱】

納稅籌劃第一步——知已知彼、合法合規(guī)

第一部分、當(dāng)前我國(guó)“以數(shù)治稅”下的嚴(yán)征嚴(yán)管的大環(huán)境

一、稅務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型給企業(yè)帶來(lái)什么影響？

1、什么是金稅工程？如何理解“以數(shù)治稅”？

2、金稅三期、金稅四期系統(tǒng)的特點(diǎn)；金稅系統(tǒng)的強(qiáng)大功能

3、金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機(jī)制

技術(shù)環(huán)境：“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”模式

“反洗票”系統(tǒng) 

“智慧稽查”2、0系統(tǒng)：網(wǎng)絡(luò)爬蟲與百度地圖

智能分析平臺(tái)——畫像功能

取消稅管員

警稅合成作戰(zhàn)中心

4、監(jiān)管手段的實(shí)現(xiàn)方法 

發(fā)票開具管理

各部門信息共享，聯(lián)網(wǎng)查稅

強(qiáng)化稅務(wù)管理，通報(bào)有關(guān)部門，采取懲戒措施

運(yùn)用大數(shù)據(jù)進(jìn)行稅務(wù)評(píng)估、稅務(wù)檢查

五步法+大數(shù)據(jù)：稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管

二、金稅四期預(yù)警高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)與稅負(fù)管理

1、我國(guó)企業(yè)管理層對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理的忽視

2、企業(yè)存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

3、金稅四期預(yù)警的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目 

虛假空殼公司、長(zhǎng)期零申報(bào)、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負(fù)率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯(cuò)誤、異常申報(bào)、常虧不倒、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等。

4、收到稅負(fù)率異常預(yù)警怎么應(yīng)對(duì)？

三、如何應(yīng)對(duì)納稅評(píng)估與稅務(wù)稽查？

1、什么是納稅評(píng)估

2、納稅評(píng)估的主要依據(jù)及數(shù)據(jù)來(lái)源

3、納稅評(píng)估的定量分析與定性分析

4、收到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知書怎么辦

5、稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)、方向、套路、后果

稅務(wù)稽查局是什么樣的部門？這什么選中我？

稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)：選案、實(shí)施稽查、審理、執(zhí)行 

稅務(wù)稽查的套路

如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查保護(hù)自身合法權(quán)益？

稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)的四個(gè)維度：心理上應(yīng)對(duì)、策略上應(yīng)對(duì)、戰(zhàn)術(shù)上應(yīng)對(duì)、落實(shí)上應(yīng)對(duì)

（預(yù)約時(shí)如何接待、進(jìn)場(chǎng)后如何接待、匯報(bào)時(shí)如何接待、檢查中如何接待）

稅務(wù)稽查處理后果 

大數(shù)據(jù)稽查案例

6、小細(xì)節(jié)，大風(fēng)險(xiǎn)——財(cái)務(wù)人員日常工作中應(yīng)特別注意的問(wèn)題

 

納稅籌劃第二步——充分享受國(guó)家政策紅利，巧用稅收優(yōu)惠政策

第二部分、2022年*稅收優(yōu)惠政策解讀

一、固定資產(chǎn)折舊的優(yōu)惠政策匯總

1、固定資產(chǎn)加速折舊的政策解讀

2、單位價(jià)值500萬(wàn)以下、500萬(wàn)以上的一次性扣除情形、需要留存什么資料？

3、制造業(yè)加速折舊的特殊規(guī)定

4、中小微企業(yè)設(shè)備器具所得稅稅前扣除有關(guān)政策

5、折舊的稅會(huì)差異與匯算清繳報(bào)表的填寫

二、中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策匯總

1、小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠

2、小規(guī)模納稅人的稅收優(yōu)惠政策匯總

3、小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策

4、制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費(fèi)

5、科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例提高

三、增值稅的稅收優(yōu)惠政策匯總

1、生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策

2、增值稅留抵稅額大規(guī)模退稅

四、個(gè)人所得稅

1、增加一項(xiàng)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除

2、延續(xù)實(shí)施全年一次性獎(jiǎng)金等個(gè)人所得稅優(yōu)惠

五、其他優(yōu)惠政策匯總

1、預(yù)繳多繳的企業(yè)所得稅稅款直接申請(qǐng)退稅，不再抵稅

2、2月15日，國(guó)常會(huì)新規(guī)速遞！

3、2022年延續(xù)社保優(yōu)惠政策

4、延長(zhǎng)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限

5、央行*通知！“個(gè)人存取現(xiàn)金超5萬(wàn)需登記”暫緩實(shí)施！

6、部分乘用車免購(gòu)置稅

六、新《印花稅法》2022、7、1起實(shí)施，都有哪些重要變化？

七、近年新規(guī)補(bǔ)充

1、取消360天認(rèn)證期限

2、專用發(fā)票丟失可用復(fù)印件入賬

3、取消欠稅與滯納金的“配比”繳納要求

4、制造業(yè)企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除比例提高

 

納稅籌劃第三步——政策角度的合法籌劃方法與實(shí)戰(zhàn)技巧

第三部分、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃技巧

一、如何理解納稅籌劃在實(shí)務(wù)中的重要性與誤區(qū)？

1 、什么是納稅籌劃

2、 納稅籌劃的必要性及實(shí)務(wù)中的誤區(qū)

3、 納稅籌劃與偷稅、避稅的區(qū)別及不同后果

4、 靈活用工平臺(tái)爆雷風(fēng)險(xiǎn)

5、 微婭為什么被稅務(wù)稽查？個(gè)人獨(dú)資企業(yè)還能不能做？未來(lái)哪些行業(yè)會(huì)被重點(diǎn)關(guān)注？

6、 老板購(gòu)買字畫文物的籌劃方法可行嗎？

7、 如何躲開納稅籌劃的“坑”，警惕：大量咨詢費(fèi)、管理費(fèi)、服務(wù)發(fā)票！  

8、 找稅籌專家肯定萬(wàn)無(wú)一失？

二、納稅籌劃的主要方法有哪些？

身份籌劃法、稅基籌劃法、稅率籌劃法、稅收優(yōu)惠籌劃法、會(huì)計(jì)政策籌劃法、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃法、遞延納稅籌劃法、臨界點(diǎn)籌劃法、重組籌劃法等

三、企業(yè)設(shè)立階段如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃？

1、納稅人身份的選擇

個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、法人企業(yè)

總分公司與母子公司

一般納稅人與小規(guī)模納稅人

2、稅收優(yōu)惠政策

特殊行業(yè)、特定區(qū)域、特定行為、特殊時(shí)期的稅收優(yōu)惠

四、如何進(jìn)行增值稅的風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃？

1、了解增值稅：納稅人、征稅范圍、稅率、計(jì)稅依據(jù) 

2、采購(gòu)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃

購(gòu)貨對(duì)象的籌劃

進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的籌劃

不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如何籌劃

走逃失聯(lián)發(fā)票的防范與應(yīng)對(duì)

三流一致的判斷及稅務(wù)處理技巧

滯留票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

3、銷售活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃

銷售額與價(jià)外費(fèi)用、視同銷售

混合銷售與兼營(yíng)的籌劃技巧

一般計(jì)稅方法與簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的選擇

納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的籌劃，不同方式下如何延遲納稅

起征點(diǎn)的籌劃

預(yù)收賬款預(yù)繳稅款

代收代付款項(xiàng)的籌劃

違約金的稅務(wù)處理

4、充分利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行納稅籌劃

五、如何進(jìn)行企業(yè)所得稅的風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃？

1、了解企業(yè)所得稅：

納稅人、稅率、征收方式、

交稅依據(jù)

季度或月度預(yù)繳時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)與籌劃技巧

2、 收入總額的風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃

企業(yè)所得稅的收入確認(rèn)時(shí)間

3、 扣除項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃

稅前可以扣除的項(xiàng)目、限額扣除、不得扣除的具體規(guī)定與誤區(qū)

跨年發(fā)票、不合規(guī)發(fā)票、未取得發(fā)票、個(gè)人抬頭發(fā)票、費(fèi)用分割單如何籌劃

稅前扣除票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)防范

集團(tuán)內(nèi)部資金往來(lái)、借款環(huán)節(jié)（資金借貸合同）的稅涉問(wèn)題與籌劃

餐費(fèi)在不同情形下的財(cái)稅處理籌劃、與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的辨析

4、 慈善捐贈(zèng)扣除的新規(guī)定與籌劃方法

5、 資產(chǎn)發(fā)生損失需要收集的資料

6、 用足五年虧損彌補(bǔ)期進(jìn)行籌劃

7、 充分利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃

六、 如何進(jìn)行個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃？

1、全年一次獎(jiǎng)金、臨界點(diǎn)的籌劃

2、股東個(gè)人借款的籌劃

3、企業(yè)為股東個(gè)人購(gòu)買房產(chǎn)汽車等個(gè)人財(cái)產(chǎn)

4、為職工支付的各類補(bǔ)貼是否扣稅？

5、提高福利降工資的籌劃技巧

6、改變合同支付內(nèi)容進(jìn)行籌劃

7、商業(yè)折扣籌劃

8、高管薪酬激勵(lì)的籌劃

9、臨時(shí)工報(bào)酬的籌劃

10、社保入稅后如何籌劃

七、如何進(jìn)行小稅種的風(fēng)險(xiǎn)管理與納稅籌劃？

1、印花稅

了解印花稅：計(jì)稅原理、基礎(chǔ)知識(shí)、稅率規(guī)定

印花稅的實(shí)務(wù)誤區(qū)

不需要貼印花稅的情形及操作誤區(qū)

注冊(cè)資本認(rèn)繳制下的印花稅如何申報(bào)

印花稅的籌劃技巧

避免成為印花稅納稅人

壓縮金額籌劃法

合理運(yùn)用合同估計(jì)金額的正常幅度納稅籌劃

利用不含稅金額簽訂合同的納稅籌劃

遞延納稅的籌劃方法

將合同中的項(xiàng)目分別記載進(jìn)行籌劃

減少流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)避免重復(fù)征稅

2、房產(chǎn)稅

了解房產(chǎn)稅 

房產(chǎn)稅稽查案例實(shí)務(wù)熱點(diǎn)分析 

地下建筑物、免租期、已經(jīng)提滿折舊的房產(chǎn)、裝修費(fèi)用、未竣工驗(yàn)收但已實(shí)際使用的房產(chǎn) 

簽訂出租房產(chǎn)合同的籌劃技巧

準(zhǔn)確區(qū)分房產(chǎn)稅征收范圍，分別簽訂租賃合同

將出租合同變?yōu)閭}(cāng)儲(chǔ)合同

免租期的籌劃

減少出租業(yè)務(wù)比例進(jìn)行納稅籌劃

利用房產(chǎn)稅對(duì)產(chǎn)權(quán)所有人單一環(huán)節(jié)征收的特點(diǎn)——轉(zhuǎn)租籌劃

利用從價(jià)計(jì)征和從租計(jì)征的不同來(lái)合理籌劃

轉(zhuǎn)變房產(chǎn)及附屬設(shè)施的修理方式

利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃 

八、 實(shí)務(wù)熱點(diǎn)案例剖析與跨稅種演練

1、無(wú)償贈(zèng)送客戶禮品涉稅風(fēng)險(xiǎn)爭(zhēng)議與應(yīng)對(duì)

2、買一送一在實(shí)務(wù)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)爭(zhēng)議與應(yīng)對(duì)

3、銷售折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓的稅會(huì)差異與賬務(wù)處理

4、為員工發(fā)放非貨幣性福利的財(cái)稅處理

5、租賃的納稅籌劃

6、私車公用的納稅籌劃

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習(xí)、圖表+工具

 

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