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納稅籌劃訓(xùn)練課程

 

課程背景：

為什么在納稅過程中聘請(qǐng)所謂正規(guī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行“稅收統(tǒng)籌”了，但仍有被稅務(wù)部門以偷逃稅款處罰的風(fēng)險(xiǎn)？那么什么是合法合規(guī)的稅收籌劃？合理避稅的界限在哪里？

作為納稅人需要明白節(jié)稅、避稅、逃稅的區(qū)別和納稅籌劃可能存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)。合理合法的稅務(wù)籌劃，核心是“業(yè)稅融合”。一切稅務(wù)籌劃來源于業(yè)務(wù)，脫離了業(yè)務(wù)的籌劃，都是空中樓閣，都經(jīng)不起稅局的考驗(yàn)。

在具體的稅收籌劃方案實(shí)施過程中，往往也伴有一定的不確定性，這便是企業(yè)的稅籌風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)如果只著眼于“眼前利益”，而無限制地追求稅負(fù)最小化，無疑會(huì)大大增加企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)在稅務(wù)籌劃工作中必須遵循相關(guān)的法律法規(guī)，實(shí)現(xiàn)本企業(yè)的納稅成本支出最少而資本價(jià)值*的最優(yōu)納稅方案選擇，從而提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力與生存實(shí)力，否則稅務(wù)籌劃也很難落地，甚至被稅務(wù)否定，補(bǔ)繳巨額稅款滯納金罰款。

 

課程收益：

● 掌握金稅系統(tǒng)下企業(yè)面臨的前期稅收籌劃的各項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)和稅收籌劃的方向

● 梳理前期稅收籌劃方案，調(diào)整并完善，避免損失

● 掌握全面做好企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展和稅收規(guī)劃各項(xiàng)活動(dòng)的方法和流程

● 全面理解合法合理的稅務(wù)籌劃工作，遵循利益*化原則而不是稅負(fù)*

● 建立“企業(yè)的納稅行為往往是企業(yè)對(duì)外活動(dòng)的最后環(huán)節(jié)，稅務(wù)籌劃工作必須發(fā)生在納稅義務(wù)之前”的認(rèn)知，事先做好可能面臨的一切稅收安排

● 掌握業(yè)內(nèi)合理合法的稅收籌劃思路和落地方法，提高規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范企業(yè)財(cái)稅運(yùn)營與籌劃思路

● 熟練掌握各項(xiàng)稅收政策，深入運(yùn)用政策，*化減稅降費(fèi)

 

課程對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)人員，中、高層非財(cái)務(wù)管理人員和骨干等

 

課程大綱

導(dǎo)入：稅務(wù)籌劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)管控

1、 警惕稅務(wù)籌劃10大風(fēng)險(xiǎn)

2、 稅收籌劃的4大目的

3、 節(jié)稅vs避稅

二、稅局及審計(jì)部門對(duì)稅收籌劃監(jiān)管

1、 近年稅務(wù)部門對(duì)稅收籌劃的監(jiān)管趨勢(shì)

2、 從稅收政策變化看稅收籌劃的方向

3、 2024年全國審計(jì)工作重點(diǎn)對(duì)稅收籌劃的影響

4、 危害稅收征管刑事案件適用法律解釋對(duì)稅收籌劃的監(jiān)管

5、 如何防止稅收籌劃陷于虛開發(fā)票

案例分析：為了稅收籌劃就可以這樣玩

案例分析：裕太微電子股份有限公司稅收籌劃案例

關(guān)注點(diǎn)：稅局及審計(jì)部門對(duì)稅收籌劃監(jiān)管越來越嚴(yán)格，所有的稅收籌劃必須事前、同時(shí)是全方位進(jìn)行謀劃，而非稅負(fù)*，是稅后利益*化的謀劃

 

第一講：增值稅的稅收籌劃

一、稅收籌劃的身份選擇

1、 一般納稅人和小規(guī)模納稅人新政

2、 小規(guī)模納稅人與?般納稅人到底要怎么選擇對(duì)公司更有利

案例分析：不同行業(yè)納稅人身份選擇測(cè)算節(jié)稅解析

二、供應(yīng)商選擇的稅收籌劃

案例分析：稅負(fù)測(cè)算一覽表：哪種情況下稅負(fù)*

案例分析：貿(mào)易公司采購成本測(cè)算，哪種采購成本更合適

三、業(yè)務(wù)拆分

1、 混合銷售行為如何合理拆分降低稅負(fù)

2、 針對(duì)混合銷售業(yè)務(wù)拆分的政策依據(jù)是什么

案例分析：某電梯銷售公司稅收籌劃案例分析

四、業(yè)務(wù)重組

1、 如何進(jìn)行資產(chǎn)重組不征增值稅

2、 如何理解特殊性稅務(wù)處理

案例分析：中國稅務(wù)報(bào)：做實(shí)稅收方案，重組計(jì)劃也許無需暫緩

3、 有形動(dòng)產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)如何重組能夠合理降低稅負(fù)

4、 不動(dòng)產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)如何重組能夠合理降低稅負(fù)

案例分析：某機(jī)械工程公司施工設(shè)備出租稅收籌劃案例分析

案例分析：某商貿(mào)公司多種形式平銷返利稅負(fù)分析

案例分析：某供熱設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)包裝物押金稅收籌劃分析

五、業(yè)務(wù)流程再造

1、 如何改變采購原材料模式降低稅負(fù)

2、 如何享受軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策降低稅負(fù)

3、 如何防范軟件企業(yè)稅收政策籌劃風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：采取改變采購原材料模式合理降低稅負(fù)

六、會(huì)員制模式

1、 會(huì)員制商業(yè)模式的增值稅和企業(yè)所得稅處理原則

案例分析：京東會(huì)員制模式稅收籌劃案例分析

七、改變?cè)鲋刀愑?jì)稅方法

1、 一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅方法如何使用更節(jié)稅

2 、建筑業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法有哪些如何選擇稅負(fù)*

3、 教育行業(yè)如何降低稅負(fù)

4、 資源綜合利用行業(yè)如何降低稅負(fù)

八、增值稅其他稅收籌劃方法

1、 如何簽訂合同能夠延遲納稅義務(wù)發(fā)生

2、 如何避免誤簽財(cái)政補(bǔ)貼收入合同多繳稅

3、 如何籌劃租入資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額能夠全額抵扣

4、 包裝物押金如何能夠延期納稅

5、 贈(zèng)品視同銷售如何籌劃

6、 關(guān)聯(lián)企業(yè)間借貸如何籌劃可以免征增值稅

7、 平銷返利如何籌劃稅負(fù)*

8、 如何招聘重點(diǎn)群體降低增值稅

9、 企業(yè)老板銷售房屋如何最節(jié)稅

關(guān)注點(diǎn)；

1、 不同情形下稅負(fù)測(cè)算，進(jìn)行增值稅的合理籌劃

2、 合理拆分業(yè)務(wù)降低稅負(fù)的籌劃

 

第二講：企業(yè)所得稅的稅收籌劃

一、小型微利企業(yè)的籌劃

案例分析：某商貿(mào)公司稅收籌劃前后稅負(fù)測(cè)算

二、無票支出與公轉(zhuǎn)私的稅收籌劃

1、 哪些情形無需發(fā)票

2、 如何理解企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法相關(guān)政策

案例分析：四種情形下支付違約金是否需要繳納增值稅是否需要開具發(fā)票

3、 個(gè)人如何利用電子稅務(wù)局自行開具發(fā)票

4、 包稅合同如何倒算和簽訂

5、 靈活用工如何合理應(yīng)用規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

6、 個(gè)體工商戶如何應(yīng)用解決無票支出

7、 如何公轉(zhuǎn)私?jīng)]有風(fēng)險(xiǎn)

三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等稅收籌劃

1、 如何籌劃業(yè)務(wù)招待費(fèi)更合理

2、 如何接收殘疾人員降低各種稅費(fèi)

3、 如何利用一次性稅前扣除進(jìn)行納稅籌劃如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

4、 如何利用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

5、 創(chuàng)意設(shè)計(jì)活動(dòng)能否加計(jì)扣除

6、 如何進(jìn)行企業(yè)所得稅預(yù)繳的納稅籌劃

7、 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何合理籌劃

8、 如何利用關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)費(fèi)分?jǐn)偦I劃費(fèi)用的支出

9、 跨境電商如何利用核定征收

10、 如何私車公用合理稅前扣除

11、 不征稅收入如何籌劃更節(jié)稅

12、 銷售業(yè)務(wù)中的“無償贈(zèng)送”，如何避免“多繳稅”

13、 特定區(qū)域稅收優(yōu)惠如何籌劃

案例分析：關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)分?jǐn)偟陌咐治?/div>
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