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房地產(chǎn)全流程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)公開課

【課程背景】    
“哪怕只有1%、2%的利潤(rùn)，我們也得拿地，否則只有等死”。這是某位房地產(chǎn)大佬發(fā)出的感慨，也是國(guó)內(nèi)大多數(shù)房地產(chǎn)公司面臨的真實(shí)境況。如此低利潤(rùn)下的地產(chǎn)開發(fā)，項(xiàng)目的稅務(wù)管理顯得更加重要，可以這么說，在資金成本一定的情況下，一個(gè)項(xiàng)目的稅務(wù)管理水平，決定了這個(gè)項(xiàng)目最終是賺錢還是虧損。?
 房地產(chǎn)行業(yè)開發(fā)周期長(zhǎng)，涉及稅收政策復(fù)雜。從拿地、融資、報(bào)建、開發(fā)、預(yù)售、交房到尾盤處理，每一個(gè)環(huán)節(jié)的每一個(gè)細(xì)節(jié)上，處理不慎，就會(huì)埋下稅收的隱患。君不見，很多地產(chǎn)項(xiàng)目，由于不重視過程的稅務(wù)管理，到最后，該退的土增稅退不了；增值稅、所得稅超預(yù)繳嚴(yán)重；稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一大堆，很容易被稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和稅務(wù)稽查。
“別人掉過的坑，我們要繞著走”。本課程結(jié)合房地產(chǎn)項(xiàng)目的開發(fā)流程，為您全程展現(xiàn)項(xiàng)目管理中88個(gè)稅收“陷阱”，并提供規(guī)避與籌劃之路徑。豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，深動(dòng)的典型案例，透徹的政策講解，助你地產(chǎn)稅務(wù)管理“全程無憂”。

【主講專家】
楊春根：在省市區(qū)稅務(wù)系統(tǒng)工作近30年，財(cái)經(jīng)大學(xué)校外碩導(dǎo)。擅長(zhǎng)資本運(yùn)作、企業(yè)并購(gòu)重組及房地產(chǎn)稅務(wù)管理及高端稅務(wù)籌劃。長(zhǎng)期從事稅收政策研究，理論功底深厚，在《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》等媒體發(fā)表文章近百篇，著有《企業(yè)并購(gòu)重組稅務(wù)處理規(guī)則與實(shí)務(wù)應(yīng)用》、《房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避》等暢銷書籍。長(zhǎng)期為注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、律師協(xié)會(huì)、稅務(wù)干部、企業(yè)高管和財(cái)務(wù)人員提供培訓(xùn)服務(wù)，累計(jì)線下培訓(xùn)千余場(chǎng)。講課風(fēng)格幽默風(fēng)趣，講課內(nèi)容貼近實(shí)務(wù)，善于把復(fù)雜的稅收問題用最通俗的語(yǔ)言進(jìn)行表達(dá)，深受學(xué)員的好評(píng)。

【培訓(xùn)對(duì)象】
各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。  

【課程大綱】
一、房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)特點(diǎn)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1、房地產(chǎn)行業(yè)特點(diǎn)與稅務(wù)特殊之處
2、三大稅種的邏輯與痛點(diǎn)
3、房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避

二、房地產(chǎn)行業(yè)的股權(quán)架構(gòu)、資產(chǎn)架構(gòu)
1、開發(fā)模式：母子、總分
2、集團(tuán)公司與關(guān)聯(lián)交易
3、房地產(chǎn)行業(yè)的股權(quán)架構(gòu)、資產(chǎn)架構(gòu)中的稅務(wù)問題

三、拿地環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與稅務(wù)優(yōu)化
1、土地招拍掛中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避
2、土地出讓金返還的稅務(wù)處理與風(fēng)險(xiǎn)
3、土地招拍掛中的額外拿地條件
4、配建保障房的稅務(wù)處理與風(fēng)險(xiǎn)
5、城市更新中的稅務(wù)問題與風(fēng)險(xiǎn)
6、回遷安置房的稅務(wù)處理
7、置換地的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
8、以股權(quán)收購(gòu)方式拿地的稅務(wù)處理與風(fēng)險(xiǎn)
9、在建工程收購(gòu)的稅務(wù)問題
10、資產(chǎn)剝離的幾種方式
11、法拍地的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避
12、合作開發(fā)與合作建房的稅務(wù)處理與風(fēng)險(xiǎn)
13、委托代建的稅務(wù)問題與風(fēng)險(xiǎn)
14、土地使用稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

四、報(bào)批報(bào)建與建設(shè)預(yù)售階段的稅務(wù)處理
1、報(bào)批報(bào)建過程中應(yīng)注意的稅務(wù)問題 
2、精裝修的稅務(wù)處理與風(fēng)險(xiǎn)
3、印花稅法實(shí)施后的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與管控
4、幾種特殊銷售模式下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
5、房地產(chǎn)行業(yè)的留抵退稅
6、如何解決增值稅超預(yù)繳？
7、如何解決企業(yè)所得稅超“預(yù)繳”?
8、如何做好土地增值稅的預(yù)繳
9、房產(chǎn)稅的處理與風(fēng)險(xiǎn)

五、完工交付階段
1、竣工備案對(duì)稅收影響  
2、土地款抵減對(duì)各稅種的影響  
3、企業(yè)所得稅的成本分?jǐn)?nbsp; 
4、企業(yè)所得稅的稅前扣除原則和扣除憑證  
5、以后年度取得的發(fā)票能否追溯調(diào)整 
6、土地增值稅清算補(bǔ)稅情形下的企業(yè)所得稅退稅  
7、完工未售物業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

六、土地增值稅清算
1、土地增值稅清算時(shí)點(diǎn)
2、土地增值稅的清算單位和計(jì)算單位 
3、土地增值稅角度的開發(fā)成本6大明細(xì)
4、土地增值稅土地成本的分?jǐn)?nbsp;
5、房地產(chǎn)企業(yè)其他成本的分?jǐn)偡椒?br /> 6、地下車位的土地增值稅處理
7、土地增值稅上的利息和稅金的扣除
8、轉(zhuǎn)讓價(jià)格偏低 
9、清算期間和清算后的土地增值稅計(jì)算和申報(bào)
10、舊房的土地增值稅計(jì)算
11、工業(yè)廠房開發(fā)的稅收問題

七、房地產(chǎn)行業(yè)的個(gè)人所得稅
1、房地產(chǎn)公司的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避（內(nèi)）
2、房地產(chǎn)公司的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避（外）
3、房地產(chǎn)行業(yè)資本運(yùn)作中的個(gè)稅與風(fēng)險(xiǎn)符

八、房地產(chǎn)行業(yè)融資的稅務(wù)處理
1、房地產(chǎn)行業(yè)常規(guī)融資方式的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避：銀行貸款、集團(tuán)內(nèi)資金往來、信托融資
2、房地產(chǎn)行業(yè)幾種創(chuàng)新融資方式的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避： 資產(chǎn)證券化（CMBS）、不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs） 

房地產(chǎn)全流程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)公開課