《企業(yè)所得稅匯算清繳與增值稅等稅務籌劃》
發(fā)布時間:2023-10-07 14:50:26
講師：屠建清 瀏覽次數(shù)：2560
課程描述INTRODUCTION
· 高層管理者· 中層領導· 財務總監(jiān)· 稅務經(jīng)理
培訓講師：屠建清
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)所得稅匯算清繳稅務籌劃課程
課程背景：
2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳是國地稅合并后的首次，企業(yè)如何應對所得稅匯算清繳風險？房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、金融業(yè)、生活服務業(yè)自從2016年5月1日起實施營業(yè)稅改征增值稅以來，國家出臺的一系列稅收新政策如何應用？已成為企業(yè)面臨的重大課題。
課程收益：
一、掌握國家相關稅收政策的應用技能；
二、把握企業(yè)所得稅匯算清繳前的自查要點與清繳技能；
三、提高增值稅稅務籌劃技能；
四、提高企業(yè)所得稅籌劃技能；
五、提高其他稅收籌劃技能；
六、增強制度的可操作性與執(zhí)行力；
七、強化十大實施理念，全面提升管理水平。
授課對象：中高層和財稅等相關管理崗位
課程內(nèi)容：
導入 企業(yè)制度問題分析與十大實施理念
一、企業(yè)制度可操作性不強的原因與對策
二、企業(yè)制度執(zhí)行力不到位的原因與對策
三、企業(yè)管理者十大實施理念
第一講 *相關稅收政策應用
一、小型微利企業(yè)普惠性企業(yè)所得稅減免的應用
二、研發(fā)費用加計扣除比例提高的應用
三、設備、器具一次性扣除標準提高的應用
四、職工教育經(jīng)費標準提高的應用
五、創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠新政策的應用
案例
本講互動與答疑
第二講 年終企業(yè)所得稅會計實務
一、應付稅款法的會計處理
二、納稅影響會計法的會計處理
三、特定業(yè)務與特殊業(yè)務的所得稅會計處理
（一）企業(yè)籌辦期間開辦費的所得稅會計處理
（二）視同銷售業(yè)務的所得稅會計處理
（三）企業(yè)對外捐贈的所得稅會計處理
（四）企業(yè)接受捐贈的所得稅會計處理
（五）企業(yè)資產(chǎn)減值的所得稅會計處理
（六）企業(yè)彌補虧損的所得稅會計處理
（七）企業(yè)資產(chǎn)評估增值的所得稅會計處理
（八）債務重組的所得稅會計處理
（九）持有至到期投資的所得稅會計處理
（十）股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的會計處理及納稅調(diào)整
（十一）所得稅抵免與匯總納稅的會計處理
（十二）減免企業(yè)所得稅的會計處理
（十三）稅前扣除憑證應用及其風險防范
（十四）資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳轱L險防范
（十五）租金收入的財稅處理現(xiàn)納稅技巧
案例
本講互動與答疑
第三講 年終企業(yè)所得稅特別調(diào)整實務
一、關聯(lián)企業(yè)的稅務處理
二、特別納稅調(diào)整管理的內(nèi)容
三、轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整
四、新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整
五、企業(yè)清算的所得稅處理
案例
本講互動與答疑
第四講 企業(yè)所得稅匯算清繳要點
一、企業(yè)所得稅匯算清繳自查重點事項
二、國地稅合并后首次企業(yè)所得稅匯算清繳的風險與應對
三、企業(yè)所得稅匯算清繳前的注意事項
四、未進行納稅調(diào)整而少繳稅款的稅收風險與應對
五、企業(yè)所得稅預繳、匯繳環(huán)節(jié)的稅收優(yōu)惠享受
六、企業(yè)所得稅匯算清繳申報表要點概述
案例
本講互動與答疑
第五講 增值稅避稅與籌劃
一、納稅人身份選擇的增值稅避稅
二、分散經(jīng)營的增值稅避稅
三、聯(lián)合經(jīng)營的增值稅避稅
四、四掛靠的增值稅避稅
五、中小企業(yè)如何充分應用增值稅優(yōu)惠政策
六、采購的增值稅避稅
七、銷售的增值稅避稅
八、不動產(chǎn)買賣的增值稅避稅
案例
本講互動與答疑
第六講 企業(yè)所得稅避稅
一、企業(yè)所得稅避稅技巧
二、企業(yè)所得稅政策的應用
三、準予扣除項目的確認與調(diào)整
案例
本講互動與答疑
第七講 操作企業(yè)其他稅種避稅
一、資源稅避稅技巧
二、房產(chǎn)稅避稅技巧
三、契稅避稅技巧
四、土地增值稅避稅技巧
五、城鎮(zhèn)土地使用稅避稅技巧
六、印花稅避稅技巧
案例
本講互動與答疑
第八講 案例分析
案例一 跨年度收入、費用的年終會計實務
案例二 某企業(yè)增值稅籌劃
第九講 全面互動答疑與課程總結(jié)
企業(yè)所得稅匯算清繳稅務籌劃課程
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- 屠建清
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