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項目稅務(wù)風(fēng)險管理課程

課程大綱
第一講“營改增”后基建項目稅務(wù)風(fēng)險
一、計算銷項稅額風(fēng)險
二、計算進(jìn)項稅額風(fēng)險
三、合同簽訂風(fēng)險
四、發(fā)票風(fēng)險
五、財務(wù)核算風(fēng)險
六、增值稅會計處理風(fēng)險
七、合同、貨物（勞務(wù)）、發(fā)票、現(xiàn)金、信息“五流統(tǒng)一”風(fēng)險

第二講“營改增”后基建項目稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對措施
一、修訂公司相關(guān)制度、流程
二、建立各項目增值稅臺賬，把控銷項稅額和進(jìn)項稅額計算風(fēng)險
三、發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險管控
四、接受增值稅專用發(fā)票應(yīng)把握6個要點(diǎn)
五、簽訂合同把握要點(diǎn)

第三講“營改增”后基建項目稅務(wù)風(fēng)險審計
一、計算銷項稅額合規(guī)性審計
（一）增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時間
（二）視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為
（三）差額征稅
（四）銷售額
（五）價外費(fèi)用
（六）適用稅率
（七）兼營業(yè)務(wù)
（八）銷售收入完整性
二、計算進(jìn)項稅額合規(guī)性審計
（一）增值稅扣稅憑證
（二）不應(yīng)抵扣而抵扣進(jìn)項稅額
（三）應(yīng)作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出而未作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
（四）增值稅抵扣憑證的規(guī)定
（五）抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定
三、合同合規(guī)性審計
四、發(fā)票合規(guī)性審計
五、財務(wù)核算規(guī)范性審計
六、增值稅會計處理合規(guī)范性審計
七、合同、貨物（勞務(wù)）、發(fā)票、現(xiàn)金、信息“五流統(tǒng)一”合規(guī)性審計

第四講建筑業(yè)新老項目交替過程中的稅務(wù)處理
一、營改增前簽總承包合同并動工，營改增后簽分包合同，分包人計稅方法的選擇
二、選擇簡易計稅的老項目獲得增值稅專用發(fā)票的處理
三、營改增后新老項目交替過程中的增值稅進(jìn)項稅額抵扣的稅務(wù)處理
四、建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)新老項目交替的稅務(wù)處理
五、老項目適用簡易計稅方法36個月不變，但36個月期滿尚未完成的項目如何納稅

第五講案例分析
案例增值稅一般納稅人轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額實務(wù)

第六講互動與答疑

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