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電商稅務(wù)籌劃公開(kāi)課

課程背景：
電商行業(yè)處于快速變革的時(shí)代，商業(yè)模式、營(yíng)銷(xiāo)方式日新月異，而另一個(gè)方面，國(guó)家正在加強(qiáng)對(duì)電商的監(jiān)管，隨著《電子商務(wù)法》等一系列法律的出臺(tái)，電商正從弱監(jiān)管進(jìn)入強(qiáng)監(jiān)管的時(shí)代。同時(shí)，國(guó)家稅收征管越來(lái)越嚴(yán)格，電商行業(yè)如何做好商業(yè)模式的稅務(wù)籌劃同時(shí)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，成了亟待解決的問(wèn)題。

課程收益：
結(jié)合稅收征管環(huán)境，剖析電商企業(yè)面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
通過(guò)典型電商案例，梳理行業(yè)內(nèi)常見(jiàn)的商業(yè)模式
拆借業(yè)務(wù)價(jià)值鏈，手把手教學(xué)員如何做好稅務(wù)籌劃

課程大綱：
第一講：金稅四期背景下，電商企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一、從近期典型稽查案例，看當(dāng)前稅收監(jiān)管形勢(shì)
1）維維股份案例：什么情況下可倒查30年
2）已注銷(xiāo)企業(yè)被稽查：企業(yè)注銷(xiāo)就能高枕無(wú)憂嗎
3）博匯股份：稅務(wù)籌劃不可忽視的重點(diǎn)
4）某電商企業(yè)稽查：金稅四期如何獲取電商大數(shù)據(jù)
5）案例：稅務(wù)稽查如何補(bǔ)稅
6）案例：某跨境電商視同內(nèi)銷(xiāo)補(bǔ)稅
6）案例：如何防止虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
7）新公司發(fā)出臺(tái)后，股東要承擔(dān)哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
二、電商稅籌，應(yīng)規(guī)避哪些稅籌誤區(qū)
1)電商籌劃，應(yīng)規(guī)避哪些稅籌“雷區(qū)”及誤區(qū)
錯(cuò)誤案例：深圳某企業(yè)應(yīng)用霍爾果斯政策被認(rèn)定無(wú)實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)行為
錯(cuò)誤案例：應(yīng)用財(cái)政扶持政策，因政策不穩(wěn)定受影響
錯(cuò)誤案例：錯(cuò)誤應(yīng)用個(gè)體戶(hù)解決帶貨傭金
錯(cuò)誤案例：將銷(xiāo)售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為服務(wù)收入
2)從案例看如何正確做電商稅務(wù)籌劃
南極人電商看如何應(yīng)用區(qū)域稅收優(yōu)惠政策
DR股份：應(yīng)用深圳前海稅收優(yōu)惠政策
應(yīng)用海南自貿(mào)港政策
從麗人麗妝案例看如何拆分業(yè)務(wù)價(jià)值鏈
三、電商企業(yè)的常見(jiàn)稅務(wù)痛點(diǎn)
1)稅務(wù)籌劃方案套路脫離業(yè)務(wù)實(shí)際
2)廣告投入成本高，廣宣費(fèi)超標(biāo)，導(dǎo)致企業(yè)所得稅稅負(fù)高
3)部分成本難以取得發(fā)票，導(dǎo)致增值稅及企業(yè)所得稅稅負(fù)高

第二講： 銷(xiāo)售型電商如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃
一、銷(xiāo)售電商業(yè)務(wù)架構(gòu)的稅務(wù)籌劃
1)各主流電商平臺(tái)對(duì)業(yè)務(wù)主體的要求與限制
2)不同業(yè)務(wù)主體的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
業(yè)務(wù)主體有哪些形式（個(gè)體戶(hù)、有限公司、分公司等）
稅務(wù)成本分析      注銷(xiāo)后稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
3)業(yè)務(wù)架構(gòu)：各主體之間的股權(quán)關(guān)系
4)多平臺(tái)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)模式的規(guī)劃
a)共用職能、費(fèi)用、人員的規(guī)劃
b)庫(kù)存管理模式的稅務(wù)籌劃
c)倉(cāng)儲(chǔ)物流的稅務(wù)籌劃
二、從典型案例，看電商業(yè)務(wù)價(jià)值鏈的稅務(wù)籌劃
1)電商購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃
稅務(wù)籌劃：銷(xiāo)售中心
稅務(wù)籌劃：采購(gòu)中心
稅務(wù)籌劃：委托加工
2)電商倉(cāng)儲(chǔ)物流的稅務(wù)籌劃
3)電商營(yíng)銷(xiāo)和運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的稅務(wù)籌劃
從完美日記，看電商營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)的稅務(wù)籌劃
廣宣費(fèi)超標(biāo)，如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃
從華帝股份，看電商促銷(xiāo)活動(dòng)的稅務(wù)處理
多方促銷(xiāo)活動(dòng)中的稅務(wù)處理
（1）MC機(jī)構(gòu)與商家之間    （2）電商平臺(tái)、銀行與商家
傭金類(lèi)支出的稅務(wù)籌劃
常見(jiàn)促銷(xiāo)活動(dòng)的財(cái)稅處理
4)電商企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的稅務(wù)籌劃
5)電商收入確認(rèn)及售后服務(wù)的稅務(wù)籌劃
不同銷(xiāo)售模式的收入確認(rèn)
平臺(tái)入倉(cāng)模式
電商零售模式
經(jīng)銷(xiāo)商模式
委托代銷(xiāo)模式
線上線下聯(lián)動(dòng)銷(xiāo)售的收入確認(rèn)
線上支付，線下提貨模式的財(cái)稅處理
線上購(gòu)買(mǎi)，線下消費(fèi)模式的財(cái)稅處理
線下體驗(yàn)，線上購(gòu)買(mǎi)模式的財(cái)稅處理
以京東售后保障為例，看售后服務(wù)的收入確認(rèn)
三、特殊電商業(yè)務(wù)模式的稅務(wù)籌劃
1)直播電商業(yè)務(wù)模式及稅務(wù)籌劃
從德?tīng)柆敚瓷碳遗c網(wǎng)紅的合作模式
不同帶貨結(jié)算方式的財(cái)稅處理
直播傭金及樣品的財(cái)稅處理
網(wǎng)紅推廣返點(diǎn)及賠償?shù)呢?cái)稅處理
2)MC機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)模式及財(cái)稅處理
3)社交電商業(yè)務(wù)模式的稅務(wù)籌劃
從愛(ài)庫(kù)存，看社交電商的商業(yè)模式
分銷(xiāo)模式的稅務(wù)籌劃
粉絲運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃
四、高薪人員個(gè)人所得稅籌劃
1)當(dāng)前對(duì)高薪人員個(gè)人所得稅的監(jiān)管
2)核定征收還有用嗎?存在哪些經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
3)如何合理利用靈活用工平臺(tái)做稅務(wù)籌劃
4)網(wǎng)絡(luò)主播個(gè)稅的財(cái)稅規(guī)劃
熱門(mén)明星網(wǎng)紅補(bǔ)稅案例中，有哪些違規(guī)處理方式
網(wǎng)絡(luò)主播的業(yè)務(wù)收入類(lèi)型的財(cái)稅處理
勞務(wù)報(bào)酬還是經(jīng)營(yíng)所得？
核定征收還是查賬征收？
誰(shuí)是扣繳義務(wù)人
如何合理享受稅收優(yōu)惠
5)股東如何從公司拿錢(qián)的稅務(wù)籌劃
“錢(qián)包公司”的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
股東與公司往來(lái)款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
股東個(gè)人賬戶(hù)代發(fā)工資的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
股東個(gè)人資產(chǎn)與公司資產(chǎn)混同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
如何確定股東的*工資
6)電商高薪人員的稅務(wù)籌劃

第三講：跨境電商的稅務(wù)籌劃
一、跨境電商業(yè)務(wù)特點(diǎn)分析
二、跨境電商業(yè)務(wù)模式的財(cái)稅規(guī)劃
模式1：無(wú)海外公司經(jīng)營(yíng)
關(guān)聯(lián)賬號(hào)的稅務(wù)處理
如何規(guī)避境內(nèi)殼公司的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
如何確認(rèn)收入、成本費(fèi)用
資金流存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
模式2：成立海外公司經(jīng)營(yíng)
1、跨境批發(fā)出口          2、跨境零售出口
三、跨境出口模式的財(cái)稅規(guī)劃
（1）9610出口模式     （2）9810出口模式      （3）9710出口模式
四、跨境服務(wù)的財(cái)稅規(guī)劃
1)境外服務(wù)類(lèi)型的財(cái)稅規(guī)劃
2)信息系統(tǒng)服務(wù)：如營(yíng)銷(xiāo)大數(shù)據(jù)分析、內(nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)
3)代運(yùn)營(yíng)服務(wù)：店鋪運(yùn)營(yíng)     商標(biāo)授權(quán)服務(wù)
五、跨境電商運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的財(cái)稅規(guī)劃
1)跨境電商出口收入確認(rèn)方式
2)海外營(yíng)銷(xiāo)推廣支出的財(cái)稅處理
跨境電商常見(jiàn)營(yíng)銷(xiāo)方式
如何列支境外營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用
1、境內(nèi)公司承擔(dān)     2、境外公司承擔(dān)     3、適用情況分析
資金流的管理
3)其他營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理
1、刷單的財(cái)稅處理      2、贈(zèng)送禮品卡     3、貨幣賠償
4）售后業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理

講師介紹：
陳秀儀老師  
注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資深咨詢(xún)顧問(wèn)、稅務(wù)籌劃電商組合伙人。
曾為大中型企業(yè)提供商業(yè)模式籌劃、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)、IPO稅務(wù)輔導(dǎo)、股權(quán)激勵(lì)設(shè)計(jì)等服務(wù);
擅長(zhǎng)領(lǐng)域：商業(yè)模式籌劃、電商業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃、投融資架構(gòu)設(shè)計(jì)、涉外業(yè)務(wù)的處理.

電商稅務(wù)籌劃公開(kāi)課